公司客户经理_出口应收账款池融资产品解析及案例学习

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1、²出口应收账款池融资产品解析及案例学习【背景介绍】由于出口企业数量多，而且随着劳动力成本增加以及竞争者的众多，形成了很大强度的买方市场，外商购买者占据了市场优势，于是在选择结算方式下大多选择了赊销和信用证等有利于买方的结算方式，付款期限拖长，风险增加。而另外一方面，由于出口企业以中小企业居多，中小企业资金规模小，单笔业务数量多，而资金流量小，所以商业银行推出了既能解决融资问题又能兼顾汇率风险的金融产品——出口应收账款池融资业务。其中目前被各银行认可的出口应收账款：包括赊销（O/A）、托收（D/P和D/A）、信用证（L/C）为结算方式的出口商品交易下产生的

2、应收账款，均可融入应收账款池申请融资。【产品概念】产品定义：出口应收账款池融资是指商业银行受让国际贸易中出口商向国外进口商销售商品所形成的应收账款，并在受让的应收账款能够保持稳定余额的情况下，商业银行结合出口商主体资质、经营情况、抗风险能力和应收账款质量等因素，以应收账款的回款为风险保障措施，根据应收账款的余额，提供一定比例的融资。产品特征：l汇聚零散、小额的应收账款申请融资，无需其他的抵押担保；l可批量或分次支取贷款，一站式融资，手续简便；l专业出口应收账款管理服务，准确把握收款情况，节约企业管理成本；l盘活应收账款，加速资金周转；l结算方式灵活多样，

3、包括赊销（O/A）、托收（D/P和D/A）信用证（L/C）等。适用对象：l融资难、无法提供担保或抵押的小企业；l有融资需求、担保成本高的中小企业；l已有授信支持，需盘活应收账款、扩大业务规模的大中型企业；l经常发生出口贸易，供销渠道相对稳定，有多个境外买方额企业；l对下游买方提供延期付款结算（赊销、托收、信用证）方式的企业。【产品优势】图表1：出口应收账款池融资产品各方优势对比优势维度产品优势对于卖方益处Ø出口应收账款池融资让未来的现金流提前变现，加速流动资金周转，改善经营状况，缓解由于应收账款积压而造成的流动资金不足状况。Ø免担保、免抵押满足了企业尤其

4、是中小企业传统抵（质）押担保资源不足情况下的融资需求。Ø由于银行对用以质押的应收账款有较高的要求，因此侧面督促了企业加强应收账款的管理，提高了企业整体的管理水平。Ø操作手续简便，融资效率高。对于买方益处Ø卖方将应收账款质押给银行获得融资后，将降低对应收账款账期的敏感性，能为买方提供更有竞争力的远期付款条件，提高其资金使用效率。Ø稳定了上游供应渠道，且不用付出额外成本。对于银行益处Ø扩大了客户群体，拓展了业务范围，提高了综合收益。Ø锁定核心企业的上游供应渠道，进一步深化与核心企业的合作关系。资料来源：银联信同类产品比较：图表2：出口信用保险、国际保理与出口

5、应收账款池融资间的比较对比项目出口信用保险国际保理出口应收账款池融资是否需要调查买方信用是是否是否涉及到第三方参与出口保险商进口保理商无应收账款的管理无有有费用结构（除基本的融资费率）保险费1%—6%出口保理商佣金：发票额的0.1%—0.4%；进口保理商佣金：发票额的0.4%—1%；银行费用：约30美元/次；单据处理费：10美元/单。账户管理费；所需要的手续进口商资信调查；签订出口保险合同；申请银行融资额度；发放融资。提出保理申请；进口商自信调查：核定进口商保理额度；银行核定保理融资额度；发放保理融资。核定出口应收账款融资额度及融资比例；积聚应收账款、根

6、据规模发放融资。对于买家的要求单个客户分别申请；单笔业务分别申请。单个客户分别申请多个客户集合申请；多笔业务打包融资；额度内循环使用，不必反复申请。【操作流程】出口应收账款池融资操作流程具体如下图：图表3：出口应收账款池融资业务操作流程图国内卖方企业国外买方企业商业银行③审核后卖方企业提供融资①赊销②提交贸易证明材料⑤寄转让通知⑥回款④开立应收账款专用回款账户，卖方企业凭借银行认可的应收账款凭证，在授信额度内，支取应收账款额度资料来源：银联信①国内卖方企业向银行提交申请资料；②银行对借款人的信用状况、拟质押应收账款等进行审核和评价，以确定是否可以提供融资

7、；③银行确认可融资后，借款人在银行开立应收账款专用回款账户，账户内收到的资金作为应收账款质押融资的还款来源，并通知债务人；④卖方企业可根据商业银行审批的一定额度、期限内随意支取；⑤应收账款账期到期时，商业银行向国外买方企业出具相关债权凭证；⑥买方企业发送货款。【配套产品】主要配套产品为信用证、结售汇等。【目标客户】目标业务：外贸企业在生产经营过程中，由于普遍处于弱势地位，所以经常出现因赊销带来的应收账款坏账的可能性，并使企业陷入困境的比例较高，操作难度较大。鉴于此，商业银行在开展出口应收账款池融资授信的目标业务时，银行需着重关注以下三点：一是，慎重选择买

8、方和卖方；二是，严格审查用于质押的应收账款条件；三是，应收账款的对账管理等。目标