聚小成池——应收账款池融资业务探讨

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1、聚小成池——应收账款池融资业务探讨COMPANYFINANCE公司财务·聚小成池——应收账款池融资业务探讨COMPANYFINANCE公司财务·公司银行例事PRZ独家协力、公司财务.2011/08讨银行从企业希望简化频繁的融资手续、延长融资存续期间的实际需求出发，将企业分散的、不同期限的应收账款归集成池，以应收账款回款为风险保障措施，重点关注应收账款池余额的管理，在应收账款池融资业务创新方面进行了积极实践目前，针对企业除销项下所产生应收账款的融资需求，模.银行通常以基于应收账款转让的保理业务来予以满足。但对对此，银行为该企业设计提供了应收账款池融资方案，要某些行业或某

2、些企业来说，由于买方客户众多、结算频率较求其将应收账款整体质押给银行，藉此获得一次性融资，融资寓，往往使得应收账款较为分散且账期较短，在此种情况下金额最高不超过应收账款总余额的75%.融资期限为半年.的保理融资，由于需要与单笔应收账款的金额及账期进行匹配对应，通常也具有笔数众多且平均融资期限较短的特点。产昂定值皮分类为此，银行从企业希望简化频繁的融资手续、延长融资通过上述案例不难发现，该产品是通过汇集客户日常变存续期间的实际需求出发，将企业分散的、不同期限的应收动频繁且较为分散的应收账款，使其形成具有稳定余额的应账款归集成池，以应收账款回款为风险保障措施.重点关注收账

3、款池，并以应收账款池的持续回款来源作为融资保障.应收账款池余额的管理，在应收账款池融资业务创新方面进将融资期限与应收账款的账期相分离的一种自偿性贸易融资行了积极实践。业务，解决了客户;集少成多;、h灵活融资;的需求。某企业是一家国内较为知名的内陆货运企业，主要从事该产品可分为应收账款转让池融资、应收账款质押池融公路运输、货运代理、仓储服务、报关服务等业务。企业拥资两类，其中基于转让方式的应收账款池融资，可同步实现有一大批优质的客户资源，包括中兴通讯股份有限公司等国对应收账款坏账风险的买断，实现对企业财务报表的调节.内外知名企业，企业对其客户均采用除账方式结算，账期根据

4、不同买方为l至3个月不等.与真他业务的差异性比较由于发票对应的买方较多，且应收账款期限非常分散，首先，池融资与保理业务比较如采用保理业务方式进行散资，企业往往每隔几天就需要池融资业务突破了融资必须与应收账款建立对应关系，将发票提交到银行进行申请，而且在这种操作方式下，因并将融资期限与应收账款账期进行匹配的限制.需与应收账款的账期相匹配，企业所能获得的融资期限通常其次，池融资与流动资金贷款比较较短.对此，企业希望银行能基于其持续稳定的应收账款规一是引人了对应收账款的管理手段，凸显了池融资业务作模，为其提供较为长期的融资支持。为贸易融资业务的自偿性特征。二是业务准入比照保

5、理业务基于企业的下游客户均为国内外知名企业，上下游的历执行，降低了应收账款质押方式下发放融资的客户准入门槛.史交易记录良好，无违约情况发生，且企业提供的货运及仓储服务质量稳定，管理规范，不易发生商业纠纷，银行判断适用对象企业的应收账款整体质量较为良好。同时，企业与下游客户池融资业务主要适用于应收账款分散、周转频繁、买家关系稳定、交易持续且频繁，应收账款余额可维持在一定规众多的供应商，如元器件生产、通讯设备制造、建材批发、88????????公司银行·公司财务COMPANYFINANCE独家协力、附带黯2011/08.公司财务物流运输、医药销售配送等企业。对于销售季节性

6、波动明过程管理要点显、买家变动频繁的企业则不太适用。首先。应考虑应收账款的更新管理.企业应定期提供新增的应收账款并及时办理了转让申请应收账款的人池手续。为避免单一债务人或单一发票在整个应收账款池中的第二，应关注应收账款的回款管理.占比过高，有效控制单一债务人或单笔大额发票付款异常，应关注应收账款的回笼情况，包括债务人是否按期付给应收账款池带来的不利影响，分散应收账款过分集中的风款，款项是否按应收账款转让通知中的指示付至指定保理专险.银行通常对应收账款入池设置了一定的规则，具体包括户。以下3个方面第三，应注意收账款的变动管理.第一个规则是单一债务人比例.设定单一债务人应

7、收账应监测应收账款池的连续性和稳定性，对预警提示及时款总额占池融资额度的最高比例。采取措施，转让新的合格应收账款来补足应收账款池余额，未第二个规则是单一发票比例.设定单笔发票金额占池融及时补足应收账款池余额的则应直接归还融资。资额度的最高比例，或规定单笔发票金额不超过某一数值。第三个规则是最长应收账款期限.设定应收账款的最长收款及融资归还期限。对超出上述规则的应收账款，一概不予入池。收到债务人回款一般包括两种情况一种情况是，如融资尚未到期，银行将回款直接戈~入企应收账款的出池业结算账户，也可根据客户要求归还银行尚未到期的融资。应收账款的出池应该注意两