合肥市人民政府国有资产监督管理委员会文件.doc

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1、合肥市人民政府国有资产监督管理委员会文件合国资预算〔2014〕182号关于做好2015年度经营预算工作的通知各监管企业：2015年度经营预算启用合肥市国资委国有资产监管信息系统编报，为做好监管企业2015年度预算编制工作，根据《合肥市国资委监管企业经营预算管理暂行办法》（合国资预算〔2008〕105号）和国家有关财务会计制度的规定，我们研究制定了《2015年度企业经营预算报表》及编制说明，现印发给你们，并就有关事项通知如下：一、2015年度经营预算总体要求（一）科学预测，合理确定—33—经营预算是企业基

2、础管理工作的重要组成部分，各企业应认真落实全面预算管理工作，梳理预算管理流程，明确内部职责分工，落实填报责任。客观分析判断市场形势和政策走向，科学预测和确定年度经营目标，合理配置各项经济资源。着力完善全面预算管理模式，提高预算目标的科学性，推动企业持续、稳健发展。以往年度预算执行差异偏大的企业，应加强总结，切实提高本年预算目标的准确性。（二）深化管理，有机衔接各企业应将经营指标逐层分解落实，按照内部职责分工，明确经营、投资、人力资源等业务部门的具体填制责任，并由财务部门负责审核，确保相关业务指标口径与财

3、务指标口径的一致。2015年是“十二五”规划的收官之年，企业经营预算应实现与战略规划、经营计划的衔接，继续推动与年度业绩考核目标值及三年任期目标的衔接，进一步深化企业的全面预算管理工作。（三）严控成本，增收节支近年，企业营业成本费用上涨过快、增幅过大，各企业要树立忧患意识和危机意识，强化经营管理，内挖潜力，外拓市场，努力增收；厉行节约，严控成本费用，强化预算控制，采取精细管理、细化措施、加大考核等措施，严格控制各项成本费用的增长。二、2015年度预算编报工作的编报范围、内容及口径（一）范围2015年编报

4、企业经营预算的单位为市国资委监管企业。—33—（二）内容2015年企业经营预算报告，由企业经营预算报表和经营预算说明书两部分组成（统一格式见附件）。各企业在编写经营预算说明书时，应当对上年度财务预算执行情况和存在问题进行总结、分析，对本年度预算编制工作组织情况、主要生产经营情况、预算编制基础、主要财务预算指标及中心子公司主要指标及重大事项等情况进行分析说明。（三）编报口径企业经营预算应按照《企业会计准则》口径编报。三、编报程序、执行与监督（一）企业经营预算报表的编制各企业应当指定专人负责，配备相关办公条

5、件，落实网络申报（在合肥市国资委国有资产监管信息系统中编报，网址http://220.178.124.112/或http://220.178.124.112:9797/possession)，采用合并口径编制本套预算报表，将所属子企业纳入编制范围。（二）企业经营预算报表的审核各企业应结合内部预算编制工作流程，按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”—33—的工作程序，认真做好对所属子企业财务预算编制的指导与审核工作，以确保预算编制工作质量。在正式报送全面经营预算报告之前，应当按照规定履行内部核准程序，其中：

6、设立董事会的企业，全面经营预算报告应当经董事会审议通过；尚未设立董事会的企业，应当经总经理办公会审议通过；设立监事会的企业，还应经监事会审议通过。（三）企业经营预算报表的报送市国资委直接监管的二级及二级以下企业于2014年12月20日前报送2015年度经营预算报告（电子文档在合肥市国资监管信息系统上报，纸质报告1份报送市国资委经营预算处），抄报相关控股公司；各控股公司于2015年1月20日前报送2015年度经营预算报告（合并电子文档在合肥市国资监管信息系统上报、合并纸质报告1份）至市国资委经营预算处。（

7、四）执行和监督各企业应加强预算执行分析和检查，深化预算执行报告制度，严肃预算刚性，确保全年预算圆满实现；不断完善预算执行跟踪监控体系，强化预算执行分析，及时掌握预算执行进度与效果。重点监管企业每季度要按时报送经济运行与预算执行情况分析报告及企业季度运行主要信息简表。（五）确保质量，按时报送各监管企业应严格报送要求，按时上报2015年度预算报告。年度预算编制在规定的时间内完成后，正式行文报送市国资委。对于预算年度内因市场形势发生巨大变化、有关政策发生重大调整以及不可抗力等因素，导致预算编制基本假设发生重大

8、变化确需调整年度预算的企业，应及时报告调整情况。—33—企业在预算编制工作中如遇问题，尤其是网络编报过程中的问题，请及时向市国资委（经营预算处）反馈，妥善解决，确保按时按质报送。联系人：蔡霞，电话：63536581。特此通知附件：1.2015年度市国资委监管企业经营预算报表2.2015年度市国资委监管企业经营预算报表编制说明3.2015年度市国资委监管企业经营预算说明书内容提要2014年11月11日　　　　—33—附件1—33—附件2201