报销制度相关文档.doc

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1、报销制度相关:第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议

2、、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。第六条：应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。报销流程相关：部门现金限额相关:①各部门单项支出在1000元以下的，先用备用现金开支，然后汇总填制“备用金支付单”，将取得合法的发票单据附在

3、后面，经本部门负责人签批后，到财务部门办理审核报销手续，由会计填制“付款凭证”，凭此到出纳处领取现金，以补充部门备用金。②各部门单项支出在1000元以上的，不能在备用金中支付。应由用款部门填制“请款单”，经规定的负责人签批后，到财务部门办理预支款手续，由会计填制“付款凭证”(或以“请款单”第二联代“付款凭证”)，凭此到出纳处领取支票或现金。’报销种类相关:1、采购预付款应先填写支付证明单和采购请款单，材料名称，规格型号，数量，价格，金额，运费、供货单位及付款方式(现金、支票、电汇等)，支票、电汇方式的须附上供货单位银行帐号资料（加盖供应商公章），并附上采购订单、报价单（须有总经理签字认可），并

4、由部门主管签字确认，交总经办审核落实，由财务会计审核交财务总监审核签字认可，并由总经理签字同意，方可向财务部办理借款手续并支取款项(现金或支票等)； 2、采购货到付款应先填写支付证明单采购请款单，材料名称，规格型号，数量，价格，金额，运费、供货单位及付款方式(现金、支票、电汇等)，支票、电汇方式的须附上供货单位银行帐号资料（加盖供应商公章），并附上采购订单、报价单（须有总经理签字认可）、仓库进仓单，并由部门主管签字确认，交总经办审核落实，由财务会计审核交财务总监审核签字认可，并由总经理签字同意，方可向财务部办理付款手续 (现金或支票等)； 3、采购部借款采购部分，采购完成后采购员应在三天内报账

5、，采购员持有效单据到财务部结算，即必须附有正确及有效的票据来证实支出，收据、发票必须是正本，并加盖对方公章，复印件、白条将不予受理，采购员采购时应尽可能要求供应商开发票，交回财务部，以便财务做账。 4、 借款报销流程 因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单和签报单，借款单中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借款单表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。 一、借款人将部门经理签字后的借款单交由财务会计审核后再交总经办确认落实，并由财务总监签字审批，总经理签字后视为财务部可以支付该款项。 二、财务部出纳员看到签批手续齐全的借款单后，方可

6、付款。如有一项签批手续不全，出纳员不予支付。 三、借款人需保证在借款之日起一周内报账还款(出差人员则在回公司后一周内结清，如需延长时限，应提前通知财务部，无理由的延期还款，财务部有权按每逾期1天，扣除报销总额的5%，超2天10%，依次类推。结算方式：以现金归还或报销单抵扣。  5、 日常费用报销流程 一、因工作需要购买物品，需先填写签报单(办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量，编制月度采购计划)、财务会计、总经理审核同意后方可采购； 二、购买物品后需先填写报销单并附上之前已审批完毕的签报单(确保提供正规发票等)，经部门主管确认、总经办审核、财务会计审核、财务总监审批，并由总经理签字同

7、意，方可向出纳支取款项。 三、出差人员回公司后，出纳应及时提醒、督促报销。一周内必须完成报销工作。 报销内容：按出差管理制度执行。有关请客送礼需预先报请财务总监确认，然后由总经理签字方能实施。 报销单和签报单填写：写明出差时间、报销内容、金额等，并由部门经理签字确认。 6、差旅费用报销流程差旅费是指员工因公到外地出差发生的交通费、住宿费、出差补助、其他费用等员工出差首先需要填写“出差申请单”。其次