财务报销相关制度及流程.ppt

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1、**财务日常报销暂行规定（2011年版）五、报销单据填写和粘贴方法二、报销流程及概要三、报销时间四、报销票据要求一、目的1、目的：为了规范公司财务的报销流程及手续2、财务术语的定义：报销单：手工填写的纸制报销单；报销票据：报销用发票(如：餐费定额发票、交通乘车发票等).一、目的二、报销流程及概要报销流程：经办人填制报销单部门负责人审核签字财务审核单证分管领导签字财务报账发票报销概要：⑴、确认有关单证是否真实、合法，审批手续是否完备合规，与有关合同、采购订单是否与发票上数量、单价相符等。如属实物购进(包括宣传资料、办公用品等)是否有收货

2、人签名，原材料、包装材料等是否有入库单、本单位质检部门检验合格证明(入库单上需有检验人员签名)等凭据；财务人员审核无误后方予以报账并向采购结算原借款并补足备用金。⑵、采购日常有零星支出，允许有关人员借支一部分备用金；备用金数额严格控制，以不超过7天零星支出量为限，由用款负责人和财务部共同确定。⑶、差旅费借款需在出差回公司后三个工作日内报账(因特殊工作关系不能及时报账的，需及时告知财务部)。注：什么都要讲依据！二、报销流程及概要零星报支：各部门零星报销发票汇总。采购单据报支：采购需一周报销一次发票，如遇特殊情况处理，需交代原因并说明何时

3、上报。时间：每周三、五为报销签字领取所报销现金(特殊情况除外)。注意：部门如遇特殊情况，紧急大额用款,需至少提前24小时通知财务部进行准备工作。三、报销时间一般情况下：1.财务报销用原始发票必须以有效的发票联作为报销的原始凭证；有效发票是指：报销的企业发票均应套印全国统一发票监制章；行政事业收费、政府性基金收据套印省票据专用章。内容项填写齐全，包括客户名称（如公司名全称或简称“****”、“**”）、商品名称、金额等，并加盖开票单位的发票或财务专用章。2.财务报销的原始票据填写项目不得涂改、刮擦；发票有错误的，应由开票单位重开

4、，不得在原始凭证上更正；涂改、大小写不符、假发票以及未盖章的票据一律不予作为报销凭据。四、报销票据要求1.报销单填制要求：报销单必须准确无误填写，妥善贴好，不符合标准，或填报票据不符、金额不符、重复报销，一律退回。*金额不符：报销单金额≠所附发票金额五、报销单据填写和粘贴方法2.1费用报销单填写：《费用报销审批单》填写可参照下图（费用报销审批单）；五、报销单据填写和粘贴方法日期：填写报销日期项目：如交通费、邮寄费等分项目写金额：实际报销发票金额签名：报销人签名附件张数：所报销项目张数报销金额：实际报销金额(人民币大写)附件张数：总附件

5、张数2.2费用报销单填写：《费用报销审批单-附件单》填写可参照下图（原始单据粘贴单）；五、报销单据填写和粘贴方法粘贴处：粘贴发票(阶梯状)单据类别：注明类别发票。例如：交通费、电话费等单据张数：所报销类别发票张数单据金额：所报销类别发票金额数3.差旅费报销单填写i.在按照《差旅费用报销单》（如下图）单要求填写。五、报销单据填写和粘贴方法ii.差旅费：要求往返交通，交通票据须齐全；iii.填写注意事项：将各类车票按交通工具不同，分别计算后按上图填写。（粘贴单同《费用报销审批单-附件单》一致）红色划线部分为必填项（其他注意事项不在说明）4

6、.报销用票据粘贴及其他i.粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，但需事先向财务说明情况；如实在无法取得发票，必需取得对方开具的收款收据并加盖印章或签名，填无发票票据粘贴单，附件同《费用报销审批单-附件单》一致；ii.大宗采购发票不使用《费用报销审批单》，但需盖审核签字章；iii.取消费用报销发票背面审核签字章，但需报销人签字。五、报销单据填写和粘贴方法感谢各位同仁参加本次教育培训结束语