北京医院机关行政权力明晰表.doc

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1、北京医院机关行政权力明晰表处室：计划财务处填表日期：2011年12月23日序号权力名称行使依据承办处室公开形式公开内容收费依据和标准风险表现风险级别当前责任人分管责任人1预算管理《医院财务制度》计划财务处书本制度不收费管理不到位，预算不合理，影响医院经济发展C王洁王洁2收入管理《医院财务制度》卫规财【2006】227号京卫财字[2007]108号《企业会计制度》《事业单位财务规则》计划财务处网站、制度制度不收费收入不按照规定确认、核算，设立“账外账”或“小金库”A王洁王洁3支出管理《医院财务制度》京卫财字[2007]108

2、号《企业会计制度》《事业单位财务规则》计划财务处网站、制度制度不收费不按照规定确认支出，虚列支出或少记支出B王洁王洁4资金使用审批《中华人民共和国会计法》京卫财字[2007]108号《企业会计制度》《事业单位财务规则》计划财务处网站、制度资金使用规定不收费利用职权挪用资金，以权谋私，贪污腐败，收受贿赂，构成犯罪行为A王洁王洁5科研经费管理国家级、省部级、院级科研项目管理规定《卫生部北京医院规章制度》第五章、第七章计划财务处网站、书本经费使用管理办法不收费不认真执行会计制度，账目混乱，对项目不实行单独核算，谋取私利，构成犯罪

3、A王洁王洁6书本不收费B王洁王洁教育经费管理《卫生部北京医院规章制度》第六章、第七章计划财务处经费管理规定不认真审核票据，制单有误，影响正常工作7捐赠资金管理《医疗卫生机构接受社会捐赠管理暂行办法》计划财务处网站资金管理规定不收费不认真审核把关，造成资金用途改变等违规行为的发生A王洁王洁8基本建设投资财务管理《医院财务制度》卫规财【2006】227号计划财务处书本制度不收费账目混乱，控制不到位，以权谋利，造成高投入、高浪费的损失A王洁王洁9专项经费管理国家级、省部级、院级相关专项经费管理规定计划财务处网站、制度制度不收费账

4、目混乱，项目未分项核算，谋取私利B王洁王洁10审核记账等支出管理《中华人民共和国会计法》卫规财【2006】227号计划财务处书本管理规定不收费核算审核不认真，支出有误，影响正常工作B王洁王洁11稽核凭证《中华人民共和国会计法》第十七条计划财务处书本规章制度不收费稽核不认真，记账有误，造成资金流失等损失C王洁王洁12编制报表及说明等《中华人民共和国会计法》第二十条计划财务处网站编报要求不收费编制虚假财务会计报告，构成犯罪A王洁王洁13核对数据、报表等卫规财【2006】227号计划财务处书本规定不收费审核不认真，数据有误，报表

5、错误C王洁王洁14审核报出数据和信息《中华人民共和国会计法》第二十一条计划财务处网站确保数据真实性不收费报出数据及信息不真实C王洁王洁15对外报送数据《中华人民共和国会计法》卫规财【2006】227号计划财务处书本制度不收费提供虚假数据，构成犯罪A王洁王洁16票据管理京卫财字[2007]108号卫规财【2006】227号计划财务处制度票据管理不收费保管不善，票据丢失或不全， 记载不实，遗失空白票据B王洁王洁17购买、保管支票和票据卫规财【2006】227号计划财务处书本货币资金控制不收费保管不善，造成空白支票遗失等A王洁王

6、洁18开具收据，并保管好已领用收据京卫财字[2007]108号计划财务处制度票据管理不收费不认真执行会计制度，记载不实，票据不全，影响正常工作B王洁王洁19票据核销卫规财【2006】227号计划财务处书本制度不收费记载不详细，空白票据遗失或被盗用A王洁王洁20管理银行账户的开立、年检和备案卫规财【2006】227号计划财务处书本加强银行账户管理不收费银行账户管理不善，影响正常工作B王洁王洁21审核及授权网上银行结算业务卫规财【2006】227号计划财务处书本货币资金控制不收费审核不认真，造成结算错误B王洁王洁22托收合同单

7、位医药费卫规财【2006】227号计划财务处书本规定不收费托收信息错误B王洁王洁23计提与核销坏账准备《医院会计制度》、《医院财务制度》计划财务处书本制度不收费不按照规定计提或核销坏账准备，长期挂账，无法反映医院真实经济情况C王洁王洁24往来对账医疗机构财务会计内部控制卫规财【2006】227号计划财务处书本制度不收费明细账核对不认真，数据有误C王洁王洁25催收欠款医疗机构财务会计内部控制卫规财【2006】227号计划财务处书本制度不收费对欠款催收不及时，造成长期挂账，影响正常工作B王洁王洁26科室核算奖金发放《北京医院科

8、室成本核算试行方案》计财处无无无收受被审计部门宴请、礼物，参与不正当利益分配。B王洁王洁27全勤奖、季度奖、暑期补贴发放《北京医院全勤奖、季度奖、暑期补贴发放细则》计财处无无无收受被审计部门宴请、礼物，参与不正当利益分配。B王洁王洁28工资、津贴、考勤奖励发放京工改办【2006】3号北京市工资改革规范工