煤炭企业财务管理信息化探析

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1、煤炭企业财务管理信息化探析【摘要】财务管理的信息化是企业信息化核心，煤炭企业财务管理以核算为基础，以成本控制为过程，以管理为手段，以经济效益为目的的管理。企业财务管理重点是实现全过程的财务核算自动化，实现企业全面财务管理。本文主要阐述了煤炭企业实行财务管理信息化的目的、煤炭企业账务管理系统的主要功能、财务核算管理信息化、企业财务管理信息化等问题。【关键词】煤炭企业；财务管理；信息化财务管理的信息化是企业信息化核心，煤炭企业财务管理以核算为基础，以成本控制为过程，以管理为手段，以经济效益为目的的管理。企业财务管理重点是实现全过程的财务核算自动化，实现企业全面财务管理。1、煤炭企业实行财务管理信

2、息化目的(1)增加收入，有效预防和解决资金管理中存在的问题，加快资金周转速度，提高资金使用效益。(2)降低成本，缓解由于生产成本过高，造成产品在市场中的竞争力下降的问题。提高库存周转率，降低库存成本；建立全方位、立体库存管理，防止不应有的损失；降低营销费用；准确订货，降低采购成本。(3)提升管理水平，实现企业制度与计算机系统结合;规范工作流程，规范管理；建立有效的财务业务整体管理协同平台；实现企业资金流、物流、信息流并行的流程；利用计算机发挥财务的监督作用，加强内部财务监控，与生产、销售等管理模块实行集成，确保本企业信息化的整体运行。(1)建立竞争优势，提高工作效率；快速响应客户需求，提高客

3、户满足度；加强渠道的忠诚度。(2)科学决策，提供合理有用的信息，以方便决策。2、财务核算管理信息化2.1煤炭企业账务管理系统的主要功能(1)总账管理。总账管理系统是财务管理系统的核心,主要处理财务核算过程中常用的业务。(2)现金银行管理。对现金和银行存款的控制和管理,掌握现金、银行存款及等价物收付的动态和库存现金余额；定期进行银行对账，系统自动编制余额调节表；实现银行存款异常跟踪与分析。(3)应收应付账款管理。管理企业在经营过程中产生的各种应收应付账款信息。辅助企业业务流，加强对资金流入流出的核算与管理，减少坏账损失，加速资金周转，营造一个高增值的价值链；往来对账单管理；提供往来账龄分析;支

4、持汇率调整和自动计算汇兑损益；协助进行往来账的清理、应收账的催收等。应收账款与账务系统无缝连接，由销售系统、采购系统的发票形成应收（应付），并记入账务系统，自动计算现金折扣，并生成收（付款）凭证。（4）往来管理。提供往来单位的核销管理、账龄分析,以及个人往来的核销和各种查询。关联交易的披露。2.2工资管理工资管理系统侧重于工资核算，核算员工的工资、奖金、福利费，以及住房公积金、养老保险等，并对员工基础档案管理，工资的发放及报表等进行处理。2.3存货核算存货核算子系统主要是从价值的角度管理物料。主要功能是完成存货的初始余额、入库成本确认，出库成本和存货余额的计算；完成对采购暂估业务的处理；完成

5、对存货金额的调整；完成对采用计划价核算的存货成本差异的计算分摊，计划价格的调整；完成集团内部交易的确认等。2.4成本核算煤炭产成品成本核算；费用核算；利润核算；利润分配核算等。2.5报表与分析通过追踪查询，从报表的数据追踪查询其来源，对科目的数据直接追踪到凭证；报表提供趋势分析、单位期间的构成分析、底稿分析、任意分析等多种分析。3、煤炭企业财务管理信息化2.1资金管理信息化资金管理系统的主要功能有以下几个方面：(1)网上银行。实施网上付款、收款、银行对账单管理、资金计息、银行账户余额及交易明细的查询。(2)资金计划。网上下发资金计划样表、在线审批资金计划；查询、分析资金计划的执行情况。(3)

6、资金结算。建立资金结算账户体系，结算业务处理，业务报表分析，委托付款书管理，自动生成总账的会计凭证，进行统计查询分析。(4)信贷管理。实现对外资金拆借的管理、委托资金的管理、内外部借贷资金管理、担保管理和内外部定期存款的管理。(5)投资管理。投资部门进行投资业务核算和管理，一般包括投资业务成本、收益的业务核算，国债回购业务核算，资金账户管理，提供投资管理所需的各类管理报表等。2.2预算管理信息化预算管理要体现企业的战略目标；集团预算要与企业预算有效衔接；预算系统要与财务和业务系统紧密集成，实现预算的全过程控制；预算编制中要采用多种预算编制方式。财务预算管理的主要功能是按反映企业的生产经营状况

7、的各种数据对企业未来生产和投入的费用进行科学的测算，降低生产经营管理的盲目性，降低成本、费用，充分挖掘企业发展的潜力。2.3费用管理信息化费用管理系统的主要功能有：(1)提供各种费用单据的定制平台，对企业费用单据提供定制功能。(2)提供多级多步骤的费用审批流程，对费用单据设置多级、多步骤的审批流程，支持不同人员不同的审批权限,并通过预算限制其费用的审批；在费用单据数额达到或接近预算时，提供预警功能。(3)费用