106 年度对证券商查核常见缺失事项及类型汇总表.doc

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1、106年度對證券商查核常見缺失事項及類型彙總表類型查核單位查核缺失違反法令案例簡介集中、櫃檯業務證交所櫃買中心業務人員接受客戶非以限價方式委託買賣。證交所「營業細則」第79條第1項「證券商營業處所買賣有價證券業務規則」第63條第1項證券商受託買賣業務人員A員接受客戶B君非以限價方式委託買賣。集中、櫃檯業務證交所櫃買中心未依證券商內部人員在所屬證券商開戶及委託買賣有價證券管理辦法辦理。「證券商內部人員在所屬證券商開戶委託買賣有價證券管理辦法」第2條第2項證券商業務人員有於其他證券商開立交易帳戶之情事。集中、櫃檯業務證交

2、所調閱客戶之開戶、徵信、交易、集保等相關資料，未依「證券商受僱人員查詢客戶資料管理作業要點」規定辦理。「證券商受僱人員查詢客戶資料管理作業要點」證券商之客戶調閱資料紀錄表未以流水編號製作，另調閱原因及調閱人欄位未有詳細紀錄，且未落實控管。集中、櫃檯業務證交所櫃買中心業務人員受理非本人而未具客戶委任書之代理人開戶、申購、委託買賣或辦理交割。「證券商負責人與業務人員管理規則」第18條第2項「證券商營業處所買賣有價證券業務規則」第45條之1第3項證券商業務人員A員受理非本人且未具委任書之代理人B君使用投資人C君帳戶委託買賣

3、有價證券。集中、櫃檯業務證交所業務人員與客戶間有借貸款項、有價證券或為借貸款項、有價證券之媒介情事。「證券商負責人與業務人員管理規則」第18條第2項第9款證券商業務人員有替客戶居間媒介金主代為墊款之情事。集中、櫃檯業務證交所受理客戶對買賣有價證券之種類、數量、價格及(或)買進賣出之全權委託。「證券商負責人與業務人員管理規則」第18條第2項第3款證券商業務人員A員受理客戶B君對買賣有價證券之種類、數量、價格及(或)買進賣出之全權委託。集中、櫃檯業務櫃買中心客戶於電話委託買賣有價證券未敘明帳戶(或價格或交易種類)，營業員

4、卻逕行決定(接受)買賣之帳號(或委託)。「證券商營業處所買賣有價證券業務規則」第66條第1項第1款證券商業務人員A員接受投資人B君電話委託下單，B君未敘明有價證券種類(或價格或數量)，A員卻逕行接受委託。集中、櫃檯業務證交所櫃買中心針對現股當沖交易於下單介面未加註提醒警語。臺灣證券交易所股份有限公司105年8月10日臺證交字第1050014549號函證券商未於現股當沖交易之委託買賣介面加註提醒投資人相關風險警語。集中、櫃檯業務證交所業務人員利用客戶名義或帳戶，買賣有價證券。「證券商負責人與業務人員管理規則」第18條第

5、2項第7款證券商業務人員A員利用客戶B君帳戶買賣有價證券。集中、櫃檯業務證交所櫃買中心未依「證券商內部控制制度標準規範」規定，制定高風險股票控管之相關規範。「證券商內部控制制度標準規範」CA-11210、(三十九)、1證券商未依內控標準規範規定訂定篩選高風險股票相關指標及標準之檢視週期。集中、櫃檯業務證交所櫃買中心營業員以手機接受客戶委託買賣有價證券之行為，且未留存錄音紀錄。證交所95年5月8日臺證交字第0950008901號函證交所「營業細則」第80條第4項「證券商營業處所買賣有價證券業務規則」第62條第5項證券商

6、業務人員A員以手機接受投資人B君委託買賣有價證券，且未留存錄音紀錄。集中、櫃檯業務證交所櫃買中心客戶違約或錯帳未依規定申報。證交所「證券經紀商申報委託人遲延交割及違約案件處理作業要點」貳、一、（一）「櫃檯買賣證券經紀商申報客戶遲延給付結算及違約案件處理作業要點」貳、一、(一)證券商未依規定時限(上午十一時前)輸入投資人違約資訊。承銷業務券商公會未符穩定價格操作規定券商公會「承銷商辦理初次上市（櫃）案件承銷作業應行注意事項要點」第4點辦理初次上市案件之○○承銷商，其自營帳戶於該案件掛牌日起五個交易日內有低於承銷價格賣出

7、該檔股票之情事。受託買賣外國有價證券業務券商公會證券商人員未於規定期間內參加券商公會舉辦之受託買賣外國有價證券業務專業訓練課程券商公會「證券商受託買賣外國有價證券管理辦法」第38條第2項○○證券商未依規定就該公司新進人員安排參加券商公會舉辦之專業訓練課程。受託買賣外國有價證券業務券商公會未將經紀手續費率及折讓等定價政策提經董事會討論通過金融監督管理委員會104年4月10日金管證券字第1040009045號函○○證券商依該公司「受託買賣外國有價證券之經紀手續費評估」訂定手續費率收取標準，惟未依規定提董事會。受託買賣外國

8、有價證券業務券商公會未依規定請其開立存款帳戶「證券商受託買賣外國有價證券管理規則」第21條○○證券商辦理受託買賣外國有價證券業務有委託人開戶時，未依規定請其開立存款帳戶、匯款至委託人相同戶名但不同於該委託人開戶時所開立之銀行帳戶之情事。受託買賣外國有價證券業務券商公會所收取之手續費收取低於向主管機關申報範圍「證券商受託買賣外國有價證券管理規則」