对证券商查核常见缺失事项及类型汇总表.doc

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1、101年度對證券商查核常見缺失事項及類型彙總表類型查核單位查核缺失違反法令案例簡介集中、櫃檯業務證交所櫃買中心業務人員接受客戶非以限價方式委託買賣。證交所營業細則第79條第1項櫃買中心「證券商營業處所買賣有價證券業務規則」第63條第1項證券商受託買賣業務人員A員接受客戶B君電話委託買賣股票時，接受客戶非以限價方式委託買賣。集中、櫃檯業務證交所未依證券商內部人員在所屬證券商開戶及委託買賣有價證券管理辦法辦理。證券商內部人員在所屬證券商開戶委託買賣有價證券管理辦法第2條第2項及第4項櫃買中心「櫃檯買賣證券商內部人員在所屬證券商開戶委

2、託買賣有價證券管理辦法」第2條第2項及第4項櫃買中心「證券商營業處所買賣有價證券業務規則」第28條之1案例一：證券商受僱人員有在他家證券商開立證券帳戶之情事。案例二：證券商內部人員A員使用其親屬之帳戶委託買賣有價證券。集中、櫃檯業務證交所櫃買中心業務人員受理非本人而未具客戶委任書之代理人開戶、委託買賣或辦理交割。證券商負責人與業務人員管理規則第18條第2項第19款證券商受託買賣業務人員A員有受理未具客戶委任授權書之代理人B君買賣股票。證交所營業細則第75條第6款集中、櫃檯業務證交所業務人員與客戶間有借貸款項、有價證券或為借貸款項

3、、有價證券之媒介情事。證券商負責人與業務人員管理規則第18條第2項第9款案例一：證券商受託買賣業務人員A員有向客戶B君調度資金之資金往來借貸情事。案例二：證券商業務人員A員有媒介投資人C君予投資人B君以供其借貸資金之情事。集中、櫃檯業務證交所受理客戶對買賣有價證券之種類、數量、價格及買進或賣出之全權委託。證券商負責人與業務人員管理規則第18條第2項第3款證券商受託買賣業務人員A員有受理客戶B君及C君（均為A員之親屬）對買賣有價證券之種類、數量、價格及買進或賣出之全權委託。集中、櫃檯業務證交所內部稽核人員未確實執行稽核業務。證券商

4、內部控制制度標準規範總則十四、(一)證券商有非錯帳卻同意以申報錯帳方式處理之情事，與證券經紀商受託買賣錯帳及更正帳號申報處理作業要點貳規定不符，而內部稽核人員A員就該筆錯帳申報事項有查核不確實之情事。集中、櫃檯業務證交所辦理承銷詢價圈購配售作業，未依該公司詢價圈購配售原則辦理。甲證券商詢價圈購配售原則辦法案例一：甲證券商客戶A、B、C、D等4帳戶，在該證券商並無開戶，另前10大獲配圈購投資人之外，有E、F、G、H等4帳戶，在該證券商並無開戶，故共計8戶於配售時為非證券商一定往來之客戶。案例二：甲證券商客戶A公司獲配150張，惟最

5、近一年內交易量為350萬元，未達該證券商詢價圈購配售原則辦法之所訂交易金額1,000萬元，其配售張數與交易金額(貢獻度)不成比例。集中、櫃檯業務證交所櫃買中心營業員未於營業櫃檯從事受託買賣之行為。證交所88年9月1日臺證（88）交字第26691號函證券商受託買賣業務人員A員未於營業櫃檯從事受託買賣。集中、櫃檯業務證交所業務人員利用客戶名義或帳戶，買賣有價證券。證券商負責人與業務人員管理規則第18條第2項第7款櫃買中心「證券商營業處所買賣有價證券業務規則」第25條第1項案例一：證券商受託買賣業務人員A員，未徵得客戶同意，擅自利用其

6、帳戶買賣股票。案例二：證券商業務人員A、B、C、D、E、F、G員使用其親友之帳戶以網路下單方式委託買賣有價證券。集中、櫃檯業務證交所證券商受僱人代客戶保管款項、印鑑及存摺。證券商負責人與業務人員管理規則第18條第2項第11款證券商受託買賣業務人員A員有代客戶B君保管銀行存摺與印鑑之情事。集中、櫃檯業務證交所發行人自營部門之自行買賣及就所發行認(購)售權證之避險買賣，有影響市場價格公平性及損及投資人權益之情事。證交所認購（售）權證上市審查準則第17條第1項流動量提供者在操作某認售權證報價時，其每營業日每5分鐘權證委託買進報價之最高

7、波動率與最低波動率差值，超過規定之限額暨連續5個營業日最後一筆權證委買報價之最高與最低波動率差值之最大值亦超過規定限額。集中、櫃檯業務證交所櫃買中心採主動報價之流動量提供者，未善盡造市責任。證交所「認購﹙售﹚權證流動量提供者作業要點」第6條第2款第3目案例一：證券商訂定之流動量提供者最高申報買進價格與最低申報賣出價格間之最大升降單位櫃買中心「認購(售)權證流量提供者作業要點」第6條第2款第2目證券商自行擔任流動量提供者，其履行報價方式採主動報價，惟有多筆最高申報買進價格與最低申報賣出價格間超過10個升降單位，與該公司訂定之流動量

8、提供者最高申報買進價格與最低申報賣出價格間之最大升降單位為10個升降單位不符。案例二：證券商業務人員於權證造市系統中對所負責報價之權證啟動延遲佈單功能，延遲報價之秒數超過法定上限值5分鐘，致該證券商對該權證之買進及賣出報價發生多次超過5分鐘未報價之情形。集中、櫃