104年度对证券商查核常见缺失事项及类型汇总表.doc

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1、104年度對證券商查核常見缺失事項及類型彙總表類型查核單位查核缺失違反法令案例簡介集中、櫃檯業務證交所櫃買中心未依證券商內部人員在所屬證券商開戶及委託買賣有價證券管理辦法辦理。證交所「證券商內部人員在所屬證券商開戶委託買賣有價證券管理辦法」第2條第2項及第5項櫃買中心「櫃檯買賣證券商內部人員在所屬證券商開戶委託買賣有價證券管理辦法」第2條第2項案例一：證券商受僱人員有在他家證券商開立證券帳戶之情事。案例二：證券商內部人員A員使用其親屬之帳戶委託買賣有價證券。集中、櫃檯業務證交所櫃買中心業務人員接受客戶非以限價方式委託買賣。證交所營業細則第

2、79條第1項「證券商營業處所買賣有價證券業務規則」第63條第1項證券商受託買賣業務人員A員接受客戶B君非以限價方式委託買賣。集中、櫃檯業務證交所櫃買中心業務人員與客戶間有借貸款項、有價證券或為借貸款項、有價證券之媒介情事。「證券商負責人與業務人員管理規則」第18條第2項第9款「證券商營業處所買賣有價證券業務規則」第25條第1項案例一：證券商業務人員A員有媒介投資人C、D、E君出借資金及證券帳戶，供投資人B君圈購及買賣有價證券之情事。案例二：證券商業務人員A員有媒介代墊交割款項之管道予投資人B君之情事。集中、櫃檯業務證交所櫃買中心業務人員受

3、理非本人而未具客戶委任書之代理人開戶、委託買賣或辦理交割。「證券商負責人與業務人員管理規則」第18條第2項第19款「證券商營業處所買賣有價證券業務規則」第45條之1第3項證券商業務人員A員受理非本人且未具委任書之代理人B君使用投資人C君帳戶委託買賣有價證券。集中、櫃檯業務證交所櫃買中心客戶於電話委託買賣有價證券未敘明帳戶(或價格或交易種類)，營業員卻逕行決定(接受)買賣之帳號(或委託)。證交所「證券經紀商受託契約準則」第8條第2、3款「證券商營業處所買賣有價證券業務規則」第66條第1款證券商業務人員A員接受投資人B君電話委託買賣有價證券，

4、B君未敘明有價證券種類(或價格或交易種類)，A員卻逕行接受委託。集中、櫃檯業務證交所櫃買中心證券商未依規申報客戶違約或錯帳。證交所「證券經紀商申報委託人遲延交割及違約案件處理作業要點」貳、一、（一）「櫃檯買賣證券經紀商申報客戶遲延給付結算及違約案件處理作業要點」貳、一、(一)證券商未依規定時限(上午十一時前)輸入投資人違約資訊。集中、櫃檯業務證交所櫃買中心未依「公布或通知注意交易資訊暨處置作業要點」之規定預收款券。「證券經紀商受託買賣預收款券作業應行注意事項」第1點第1項案例一：證券商業務人員A員接受投資人B君委託買賣處置股票(處置標準為

5、單筆10張，多筆委託累計達30張須預收)，委託達多筆累計應預收張數時證交所「公布或通知注意交易資訊暨處置作業要點」第6條第3項第2款櫃買中心「櫃檯買賣證券經紀商受託買賣預收款券有價證券應行注意事項」第2點未依規定預先收取款券。案例二：證券商業務人員A員接受投資人B君委託買賣處置股票(處置標準為就投資人之委託買賣須全部預收)，雖預收部分款項，惟未收足全部款項。集中、櫃檯業務證交所櫃買中心業務人員利用客戶名義或帳戶，買賣有價證券。「證券商負責人與業務人員管理規則」第18條第2項第7款櫃買中心「證券商營業處所買賣有價證券業務規則」第25條第1項

6、證券商業務人員A員利用其親友B君帳戶買賣有價證券。集中、櫃檯業務證交所櫃買中心業務人員辦理自行或受託買賣有價證券時，有隱瞞、詐騙或其他足以致人誤信之行為。「證券商負責人與業務人員管理規則」第18條第2項第10款「證券商營業處所買賣有價證券業務規則」第25條第1項案例一甲興櫃股票推薦證券商造市報價時誤植○○興櫃股票賣出報價為5元，致乙證券經紀商業務人員A員接受投資人B君以39.5元買進該股票之委託全數成交於5元，B君表示不願與甲興櫃股票推薦證券商以錯帳方式處理該筆交易，惟A員告知B君已以錯帳方式處理，卻另以更正帳號方式將B君該筆交易轉入投資

7、人C君帳戶。案例二證券商自營部門業務人員與股市炒手約定以成交價一定比例回扣為對價，運用證券商資金承接炒股集團持股，致證券商發生嚴重虧損。集中、櫃檯業務證交所櫃買中心證券商未制定高風險股票控管之相關規範，或未落實執行高風險股票之控管作業。「證券商內部控制制度標準規範」CA-11210、(三十九)○○股票係證券商篩選之高風險股票，控管措施為預收款券或調降投資成數，惟業務人員A員未經審慎評估即以例外管理方式陳報主管，對投資人B君、C君之委託採免預收或免調降融資成數，未落實執行該公司之高風險股票控管機制。集中、櫃檯業務櫃買中心投資人投資能力變更或

8、交易顯有異常者，營業員未予重新評估並更新徵信資料。「中華民國證券商業同業公會會員辦理受託買賣業務瞭解委託人及徵信與額度管理自律規則」第18條第1項證券商業務人員A員未隨時注意投資人B君之資力狀