105年度对证券商查核常见缺失事项及类型汇总表.doc

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1、105年度對證券商查核常見缺失事項及類型彙總表類型查核單位查核缺失違反法令案例簡介集中、櫃檯業務證交所櫃買中心業務人員接受客戶非以限價方式委託買賣。證交所營業細則第79條第1項「證券商營業處所買賣有價證券業務規則」第63條第1項證券商受託買賣業務人員A員接受客戶B君非以限價方式委託買賣。集中、櫃檯業務證交所未依「證券商內部控制制度標準規範」規定，制訂分層負責辦法。營業員填寫受託買賣金額分層負責表，權責主管之簽核程序，未留下簽核時間。證交所99年12月13日臺證交字第0990036934號函1、證券商之「受託買賣金額分層負責表」，未訂定「對於委託金額達最

2、高級距之客戶，每筆委託金額累計達一定金額者，須再取得最高級距主管簽核後始得交易」之規定。2、證券商受託買賣金額分層負責表採用書面簽核時，未留下各級主管簽核之時間。集中、櫃檯業務證交所櫃買中心證券商受託買賣業務人員有代客戶保管印鑑及存摺之情事。「證券商負責人與業務人員管理規則」第18條第2項第11款證券商業務人員有保管客戶之證券帳戶暨交割銀行帳戶之存摺及印章之情事。集中、櫃檯業務證交所櫃買中心客戶於電話委託買賣有價證券未敘明帳戶(或價格或交易種類)，營業員卻逕行決定(接受)買賣之帳號(或委託)。證交所「證券經紀商受託契約準則」第8條第2、3款「證券商營業

3、處所買賣有價證券業務規則」第66條第1項第1款證券商業務人員A員接受投資人B君電話委託下單，B君未敘明有價證券種類(或價格或數量)，A員卻逕行接受委託。集中、櫃檯業務證交所櫃買中心業務人員受理非本人而未具客戶委任書之代理人開戶、申購、委託買賣或辦理交割。「證券商負責人與業務人員管理規則」第18條第2項「證券商營業處所買賣有價證券業務規則」第45條之1第3項證券商業務人員A員受理非本人且未具委任書之代理人B君使用投資人C君帳戶委託買賣有價證券。集中、櫃檯業務證交所錯帳及更正帳號未依本公司(或櫃買中心)訂定之「證券經紀商受託買賣錯帳及更正帳號處理作業要點」

4、規定辦理。證交所營業細則第87條第1項證券經紀商受託買賣錯帳及更正帳號申報處理作業要點證券商有配合客戶因下單錯誤或避免客戶無法交割而以申報錯帳或更正帳號處理之情事。集中、櫃檯業務證交所業務人員利用客戶名義或帳戶，買賣有價證券。「證券商負責人與業務人員管理規則」第18條第2項第7款證券商業務人員A員利用客戶B君帳戶買賣有價證券。集中、櫃檯業務證交所櫃買中心未依證券商內部人員在所屬證券商開戶及委託買賣有價證券管理辦法辦理。「證券商內部人員在所屬證券商開戶委託買賣有價證券管理辦法」第2條第2項證券商業務人員有於其他證券商開立交易帳戶之情事。集中、櫃檯業務證交

5、所櫃買中心營業員以手機接受客戶委託買賣有價證券之行為，且未留存錄音紀錄。證交所95年5月8日臺證交字第0950008901號函「證券商營業處所買賣有價證券業務規則」第62條第5項證券商業務人員A員以手機接受投資人B君委託買賣有價證券，且未留存錄音紀錄。集中、櫃檯業務證交所受託買賣業務員向客戶推介股票未依「證券商推介客戶買賣有價證券管理辦法」規定辦理。證交所「證券商推介客戶買賣有價證券管理辦法」第2條第3項及第3條第3、4款證券商業務人員有利用LINE及facebook向客戶推介有價證券之情事。證交所100年1月31日臺證交字第1000200488號函集

6、中、櫃檯業務證交所調閱客戶之開戶、徵信、交易、集保等相關資料，未依「證券商受僱人員查詢客戶資料管理作業要點」規定辦理。「證券商受僱人員查詢客戶資料管理作業要點」證券商之調閱資料紀錄表僅有交易相關資料，未包括開戶、徵信等項目，且未以流水編號製作。集中、櫃檯業務證交所櫃買中心業務人員與客戶間有借貸款項、有價證券或為借貸款項、有價證券之媒介情事。「證券商負責人與業務人員管理規則」第18條第2項第9款證券商業務人員有替客戶居間媒介金主代為墊款之情事。集中、櫃檯業務證交所櫃買中心未依「公布或通知注意交易資訊暨處置作業要點」之規定預收款券。證交所「公布或通知注意交

7、易資訊暨處置作業要點」第6條第3項第2款「櫃檯買賣證券經紀商受託買賣預收款券有價證券應行注意事項」第2點證券商有受理客戶委託賣出處置股票後，始辦理圈存該處置股票之情事。證券商總公司結算部人員未注意再次處置股票之處置標準由單筆10張、多筆委託累計達30張須預收款券變更為須全部預收，故未調整該處置股票之預收條件，致當日該券商多家分公司接受投資人委託前未依規預先收足款券。承銷業務券商公會詢價圈購作業配售予人頭帳戶券商公會「證券商承銷或再行銷售有價證券處理辦法」第43條之1第1項第17款證券承銷商辦理臺灣存託憑證案件詢價圈購作業，有配售予人頭帳戶之情事，且獲配

8、比例相較其他圈購人亦偏高，配售作業違反規定且欠缺合理性。承銷業務券商公會配售數量超過單一圈購人