专题第二讲基本概念

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1、第一专题—第二讲第二讲：商业银行风险管理基本概念一、风险与风险管理风险的含义：风险是一个宽泛而常用的术语，通常理解为未来产生损失的可能性或不确定性，或解释为未来可能的危险。随着经济形式的不断变化，金融体系的演变和金融市场的波动性加强，面对商业银行经营性质及业务特色，我们认为，风险是指未来结果的任何变化。在现实的金融世界中，由于经营业务的不同，风险造成的结果可能是正面的，也可能是负面的。如：利率上升给银行带来的影响。由于参与金融市场交易的双方对未来的预期目标不同，风险造成的结果也是不同的，如利率下降对浮动利率借款

2、人和银行的影响。风险与风险管理（1）将利率的任何变化（无论上升或者下降）所产生的有利或不利的可能看作风险，是非常有意义的风险的特征：未来结果的不确定性；未来结果的损益性（风险可能带来的潜在收益，是金融产品和服务不断创新的动力）；风险事故发生及风险因素变化的可能性（如信用风险，银行为了控制和正确评估风险，必须准确了解风险的各种来源，分析风险因素。通常用概率对风险事故发生的可能性进行量化）；风险的发生具有一定程度的扩散性（一家商业银行发生的风险可能扩散到其他商业银行，并引起类似或者相关风险，或者产生“多米诺骨牌效应

3、”造成系统风险，甚至辐射到经济运行的各个方面）。风险与风险管理（1）风险与风险管理（2）风险与损失：商业银行对风险的解释，更多的是关注损失的可能性。一般来说，商业银行未来面临的损失可以分解为：预期损失、非预期损失和意外损失。对预期损失，银行可以采用经营手段加以解决，即采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收。非预期损失是高于预期损失的部分，需要用资本金来承担，以防止产生破产危机。预期损失、未预期损失、意外损失可能性损失＝0常见损失（众数）损失预期损失未预期损失意外损失预期＋未预期损失预期损失预期损失（EL

4、）概念：是银行可估计或可预见到的损失。主要根据历史数据测算推定。历史上的平均损失可以用于预测未来的可能损失。从统计学角度看，预期损失是损失分布的期望值，等于违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、违约风险敞口（EAD）的乘积。即：EL=PD*LGD*EAD非预期损失概念：受市场条件、经济周期等因素的影响，银行经营中实际发生的损失往往会围绕预期损失上下波动。这种实际损失对均值的偏离称为非预期损失。根据统计学定义，非预期损失是损失分布的标准差。与预期损失比较，非预期损失的计算要复杂的多，一般需要建立计量模型。意外损

5、失概念：是指由于各种各样的原因造成意外事件发生（这种理论上可能出现的事件极不可能发生，属于小概率事件），导致银行的资产可能全部发生损失。特征：发生概率极小但损失金额巨大。如重大灾难和战争。意外损失难以度量，银行不可能以资本抵御这部分损失，因为银行不会发放多少贷款就拿出多少资本金做风险准备。对意外损失只能通过压力测试，制定应急预案加以消极管理。预期损失（EL）非预期损失（UL）损失率时间预期损失（EL）非预期损失（UL）频率意外损失频率预期损失与非预期损失预期损失与非预期损失的风险抵补对预期损失：因其是已经预见到

6、的可能损失，银行通常通过计提专项准备金的方式，将其列为业务成本。银行在确定贷款利率和产品定价时，会通过合理定价覆盖预期损失或相应成本。对非预期损失：尽管银行确定的利率可能会覆盖部分非预期损失，但市场不会支持一个足够高的价格来覆盖所有非预期损失，因此需要用资本金来加以抵御。事实证明：非预期损失是导致银行损益波动、甚至是破产的主要原因。随着风险管理理念的演进，预期损失已经不再被银行纳入传统意义上的风险，风险通常被定义为非预期损失。风险与风险管理（3）风险与收益：商业银行经营的不是实体产品，而是基于实体经济行为的金融

7、产品；金融产品具有创造收益和承担风险的特性，风险因素的存在，使金融产品未来预期的收益面临不确定性（如银行的金融衍生类业务，特别是带有期权交易性质的交易更是如此）；风险和收益相互影响，如何实现“风险—收益”关系的最优匹配，是商业银行始终关注的问题。准确预测风险与收益变化的规律，是实现风险－收益目标的基本要求。所以，商业银行应积极承担有利的风险，在合理的风险范围内创造更高的收益。风险管理与银行经营风险管理不等于管理风险风险管理是研究风险发生的规律和风险管理的技术，进而达到控制风险、降低损失的目的。承担和管理风险是商

8、业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力；商业银行通过吸收和承担客户不愿意承担的风险，成为整个经济社会参与者转嫁风险的主要对象。如：银行贷款就是以承担公司违约、破产或信用等级降低等信用风险形式，承担借款企业在生产和经营过程中遭遇严重损失的风险。商业银行将从客户方承担过来的风险进行分散或内部对冲，多样化分散风险（客户要支付一定的费用）。通过积极的风险管理，商业银行可以改善资