课程标准(税收基础)

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1、ex国家中等职业教育改革发展示范学校建设四川省绵阳财经学校课程名称会计专业课程标准税收基础课程类型专业基础课程授课对象会计专业会计、出纳岗位授课学时72XX年XX月XX日1课程性质本课程是屮等职业学校会计专业的一门专业基础课程，也是培养学生对税收知识的进一步了解的课程。该课程是一门介绍税收基本理论，我国税制以及税收管理的课程。在当前教学改革的浪潮中，该课程显得尤为重要。学习税收基础是今后学习纳税实务课程的基础，也可以帮助学生更好的理解会计业务知识。同时，学习好该课程也是顺利通过会计从业资格证考试的一个重要基础，也为今

2、后的工作做一个良好的铺垫。2课程设计思路1.木课程以各种税种要素为主要知识点进行讲授，让学生在学习过程中能理解税对于会计的重要性，同时紧密围绕会计从业资格证考试大纲的要求进行训练，补充教材上相应的知识内容。2.各章节所呈现的知识内容应相互区别理解，也可从会计知识方面进行更详细的解释，以便于学生接受相对较难理解的知识点，做到课程Z间相互衔接，体现该课程的多元化。3.在对税收概论的掌握上，结合各主要税种（尤其是从业考试涉及的主要税种）要素熟练掌握，以练习的方式强化理解。4.本课程总学吋72学吋，建议理论讲授57学时，实训

3、11学吋，复习测试2学吋,机动2学时。3课程目标3.1总体目标通过税收基础课程的教学，使学生较全面地了解税收的基础理论和相关知识；熟知我国现行的税收法律制度，熟练掌握各种税的计税方法和税收征管。理论联系实际，提高学生理解、运用。为学生将通过资格考试和胜任将来的工作打下坚实的基础。3.2知识目标1.税收概述、特点，税收分类、税法概念及分类；1.流转税制中增值税、消费税、营业税、关税的计算及征收管理；2.所得税制中企业所得税、个人所得税的计算及征收管理;3.税务代理、税收法律责任及诉讼。3.3能力目标1.学生根据学习的内

4、容，自己分析计算各税种；2.对于教材上未涉及但考试大纲存在的内容要认真掌握；3.学会归纳总结税收征管的内容。3.4素质目标1.树立遵纪守法的道徳观念，严格遵守税法的规定，在今后的工作中有良好的职业;2.具有踏实肯干的工作作风和主动、热情、耐心的服务意识；3.具有良好的沟通协调能力和团队合作精神；4.具有较强的社会适应能力和心理承受能力；5•具有不断学习新知识、接受新事物的进取精神。4本课程与前续课程的关系在学习本课程之前，学生学习了《会计基础》知识，可以为学生更好的理解会计理论知识，同时学习本课程也是学好后续《纳税实

5、务》的基础。5课程内容与要求第一章税收概述知识目标了解《税收基础》的课程结构，掌握税收的概念和税收的特征。能力目标根据从业考试大纲，掌握关于税收的概念、特征及作用相关考点。教学方法教授法、举例法，提问的方式总学时4理论讲授学时4实训学时教学内容学时安排知识点重点难点税收的概念和本质2税收的概念税收的特征税收的职能1税收的职能社会主义市场经济条件下税收的作用1税收的作用活动设计以百姓生活的基础设施等例子，引入财政收入，从而导出税收。第二章税收制度知识目标掌握税制的构成要素及分类能力目标重点掌握税制要素、能将每个税种进行

6、分类教学方法讲授法、图示法，举例法总学时6理论讲授学时6实训学时教学内容学时安排知识点重点难点税收制度与税法2税收制度税收与税法的区别与联系税制的构成要素2税制的构成要素V税收的分类2税收的分类V活动设计本章内容是后续学习的基础，会以举例和提问的方式让学生熟练掌握。第三章流转税制增值税知识目标增值税征收范围、纳税人、税率、计算及增值税的征收管理能力目标理解三种流转税的含义，掌握计算方法教学方法讲授法，实训法总学时14理论讲授学时10实训学时4教学内容学时知识点重点难点安排增值税的征收范围、纳税人、税率4征收范围、补充

7、从业大纲视同销售纳税人税率7增值税计算4一般纳税人应纳税额计算V小规模纳税人应纳税额计算7增值税减免税及出口退税、增值税征收管理2了解减免税、退税熟练掌握增值税征收管理活动设计重点讲授增值税的征收范围、营改增的应税服务项目。通过不断的练习，熟练掌握增值税的计算以及会计从业考试大纲所涉及的内容。第三章流转税制消费税知识目标掌握消费税的征收范围、计算以及征收管理的内容能力目标能确定哪些消费品需要缴纳消费税、能熟练掌握消费税的计算教学方法理论结合实际练习、举例法总学时10理论讲授学时8实训学时2教学内容学时安排知识点重点难

8、点消费税的征收范围、纳税人、税目税率1消费税征收范围纳税人、税目税率消费税应纳税额计算6从价定率、从量定额、从价定率和从量定额复合征收V应税消费品已纳税款的扣除VV自产自用应纳消费品应纳税额、委托加工应税消费品应纳税额VV消费税征收管理1消费税征收管理活动设计通过习题集的练习，熟悉消费税相关内容第三章流转税制营业税知识目标掌握营业税征收范围、纳