2013年上半年度财务分析

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1、2013年上半年度财务分析、宾馆营业额收入分析2013年1-6月宾馆主要营业数据汇总单位：万元营业总额同比完成营业目标客房同比完成营业0标餐饮同比完成营业目标1月246.78331.65/-25.6%98.70%90.8190.42/0.4%100.90%155.73241.23/-35.4%97.30%2月288.83195.81/47.5%109.00%93.5870.43/32.3%110.00%195.10125.37/55.6%108.30%3月173.94196.14/-11.3%87.00%87.50

2、77.45/13.0%109.40%86.41118.69/-27.2%72.00%4月158.14172.57/-8.4%79.10%85.3888.04/-3%100.40%72.7084.53/-14.0%60.60%5月193.12163.53/18.09%96.60%92.6760.32/53.6%115.80%100.21103.21/-2.9%83.50%6月166.09149.11/11.4%83.00%90.8467.47/34.6%113.50%75.0081.62/-8.1%62.50%合计1

3、226.901208.81/1.5%92.90%540.77454.12/19.1%108.20%685.15754.64/-9.2%83.60%完成全年任务49.10%54.10%45.70%表一宾馆2013年上半年完成营业额12268987元，完成半年度计划92.9%，完成全年营业额目标的49.1%，其中房务部完成营业额5407685.9元，完成半年度计划108.2%,完成全年营业额0标的54.1%,餐饮部完成营业额6851489元，完成半年度计划83.6%完成全年营业额0标的45.7%。同比来看，宾馆营业总额

4、同比上涨1.5%，其屮房务部同比增长19.1%，涨幅较大，餐饮部同比下降9.2%，下降幅度比较明显。从各月来看，1月下降明显而2月份增长幅度较大，是因为年末旺期的时间差导致的。3月份，房务部因为机场团队等原因，同比增长幅度明显，餐饮部进入经营淡期，下降幅度明显。4刀份宾馆进入一个经营淡期。房务部和餐饮部同比下降都比较明显。5-6n,机场团队入住较多以及几个大型团队的接待，增长较明显，餐饮部同比下降仍旧明显，特别是六月份，无大型宴请，婚宴等，同比下降幅度较大。从走势图看（图1-1），上半年房务部经营情况和对稳定，餐饮

5、部起落较大。建议寻找问题，拓展各种渠道，增加营收。L半年度收入走势图宾馆上半年成本费用明细表3500000r3000000-2500000-200000015000001000000-500000_o匕■营业总额客房■餐饮1月2月3月4月5月6月月份宾馆上半年费用支出分析（数据见右表）1、宾馆总成本比去年下降4.26%,表面在成本控制方面工作略见成效。但是与同行相比，成本率过高。特别是餐饮部成本比相对较重。（具体见餐饮部成本分析）因此宾馆还需加大成本控制力度。2、宾馆上半年费用率同比上升2.19%,说明上半年宾馆各

6、项开支在加13年占比12年收入1226.91208.8成本357.1329.11%403.4233.37%费用677.9255.25%641.453.06%税金68.615.59%68.415.66%工资209.717.09%195.5316.18%能耗87.577.14%97.118.03%修理费7.740.63%5.460.45%办公用品0.450.04%0.320.03%设备维护费8.140.66%1.810.15%交通费14.291.16%2.840.23%服装费0.340.03%0.510.04%物耗4.

7、490.37%3.860.32%大修费74.386.06%65.015.38%图2大，费用率的上升，直接导致宾馆利润的减少。因此，宾馆还是要继续加强各项节流工作。3、从费用明细上年看，工资、交通费、大修费同比增长相对较快。1）其中工资的增加，说明目前宾馆的劳动力成本在不断的上升。这也是目前整个市场环境的大趋势。因此，在费用项目上，如果控制劳动力成本，将成为决定控制整个酒店费用率走势的一个关键因素。如何控制劳动力成本，财务部认为，首先，要增加员工的稳定性，经济学上，培养一个新员工的成木是稳定一个老员工的三倍。因此，增

8、加员工的稳定性，就是节约劳动力成木。其次，可以优化各部门岗位。优化各部门岗位需要各部门管理人员通过对各自部门岗位的功能和操作细则进行分析，研究优化合并，从而减少劳动力成本。最后，继续加强各部门之间的团队协作。尽管宾馆在以上三点上已经都展开不同程度的措施，但都还有空间可以继续开展，特别是在提高员工稳定性上。2）交通费的增长也和对较高，此块费用因为包含前台机场服