集团公司上半年度财务分析报告范文.doc

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1、集团公司上半年度财务分析报告范文　　财务分析报告　　　　是全面、系统的综合分析报告，可以作为今后企业财务管理进行动态分析的重要历史参考资料。下面是小编整理的某集团公司上半年度财务分析报告　　　　范文，供大家参考!　　20XX年上半年，AA集团公司在党政的直接领导下，全体员工紧紧围绕年初职代会“坚持严、细、实，遵循高、大、新，实现AA集团公司新一轮快速发展”的工作目标，克服了原材料持续上扬、业务承接量不足等诸多不利因素的影响，完成机械加工总量17194吨，M产品106台，N产品8台，创造工业总产值7760万元，实现合并营业收入8315.6

2、8万元，营业利润331.73万元，利润总额303.45万元。若剔除SS公司的影响，则上半年完成机械加工总量12700吨，创造工业总产值5969万元，实现合并营业收入6485.18万元(其中主营收入6435.22万元、外销257.50万元)，营业利润256.36万元，利润总额255.48万元，与上年同期相比，分别增长了915万元、1676.41万元、18.92万元和15.93万元，增长率分别为18.10%、34.86%、7.97%和6.65%;营业收入、外销收入和利润总额分别完成年度计划11100万元、400万元和610万元的58.43%、64.38%和41.8

3、8%;但合并销售毛利率、合并销售利润率和合并净资产收益率分别由上年同期的16.98%、4.98%和2.17%下降至14.90%、3.94%和1.69%，这说明集团公司在营业收入强劲增长34.86%的同时，由于成本费用以比营业收入更快的速度增长，使利润总额仅增长6.65%，经营成果与“时间过半，任务达半”的目标有一定的差距。　　从资产状况来看，截止6月末，资产总额13277万元，资产结构(流动资产与长期资产之比)为1.83：1，权益比率(负债与股东权益之比)为1.16：1，流动比率为126.01%，这说明流动资产足够偿还短期债务，但同时部

4、分股益资本被流动资产占用，对盈利能力势必造成一定的影响。　　为了便于与上年同期数据相比较，及与年度计划口径一致,以下对经营成果的分析以剔除SS公司的合并财务数据进行为准。　　具体分析　　　　一、实现产值、营业收入、利润分析　　　　上半年完成工业总产值5969万元，实现营业收入6485.18万元(其中主营收入6435.22万元，外销257.50万元)，利润总额255.48万元。　　合并营业收入完成年度计划的58.43%，比上年同期增加1676.41万元，主要呈现为XX公司和YY公司的销售增长，而母公司的销售相对萎缩。　　合并利润总额完成年度计划的41.88%;与

5、上年同期相比，各母子公司都有所增加，其中母公司在营业收入下降的同时实现了增利，YY公司实现扭亏，稍有盈余，开创了良好发展的新局面。　　母公司的营业收入与上年同期相比下降了248.87万元，但利润总额增加71.88万元，除投资收益增加36.17万元外,其他归功于成本费用的有效控制。　　XX公司PP产品销售量与上年同期基本持平，但由于5月份某公司(客户)补差价566.97万元(含税)，使平均结算价格(含税)由上年同期的3576.34元/吨增至4455.53元/吨，增加了879.18元/吨，从而营业收入增加779.58万元，实现增利16.05万元。　　YY公司积极、

6、主动地开发市场，实现外销183.70万元，同时采取到现场包换N产品的售后服务等有效措施，基本上占领了B市内N产品市场。与上年同期相比销售收入增加821.93万元，实现盈余3.16万元。　　ZZ公司营业收入和利润总额与上年同期相比分别增加23.32万元和9.23万元，可见正处于持续性发展中。　　产值、销售收入、利润总额比较表　　指标名称　　合并完成　　与上年同期相比　　为年度计划的%　　备注　　　　增加额　　增长率(%)　　　　工业总产值　　5969　　915　　18.10　　　　　　　　AA公司　　1549　　741　　91.71　　　　　　　　XX公司　　3

7、250　　21　　0.65　　　　　　　　YY公司　　994　　91　　10.08　　　　　　　　ZZ公司　　176　　62　　54.39　　　　　　　　营业收入　　6485.18　　1676.41　　34.86　　58.43　　　　　　AA公司　　1339.23　　-248.87　　-15.67　　　　　　　　XX公司　　4080.41　　779.58　　23.62　　　　　　　　YY公司　　1384.15　　821.93　　146.19　　　　　　　　ZZ公司　　137.41　　23.32　　20.44　　　　　　　　内部抵销　　-456.02　　300.

8、45　　-39.72　　　　　　　　外