某集团公司财务分析报告.doc

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1、某集团2005年12月财务分析报告------图文并茂报告一、实现利润分析1.利润总额2005年12月实现利润为80.62万元，与2005年11月的89.48万元相比有所下降，下降9.90%。实现利润主要来自于内部经营业务，公司盈利基础比较可靠。2.主营业务的盈利能力2005年12月主营业务收入净额为973.41万元，与2005年11月的864.37万元相比有较大增长，增长12.61%。从主营业务收入和成本的变化情况来看，2005年12月的主营业务收入净额为973.41万元，比2005年11月的86

2、4.37万元有所增长，增长12.61%，主营业务成本为838.41万元，比2005年11月的740.15万元有所增加，增加13.27%，主营业务收入和主营业务成本同时增长，但主营业务成本增长幅度大于主营业务收入，表明公司主营业务盈利能力下降。实现利润增减情况表2005年12月2005年11月2005年10月项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入973.4112.61864.3710.14784.790.00实现利润80.62-9.9089.4841.

3、5363.220.00营业利润80.62-9.9089.4841.5363.220.00投资收益0.000.000.000.000.000.00营业外利润0.000.000.000.000.000.00补贴收入0.000.000.000.000.000.003.利润真实性判断从报表数据来看，公司销售收入主要是现金收入，收入质量是可靠的。公司的实现利润主要来自于营业利润。在市场份额迅速扩大的情况下，营业利润却有所下降，公司应注意在市场销售业绩迅速上升背后所隐藏的经营压力和风险。二、成本费用分析1.成本

4、构成情况2005年12月某集团成本费用总额为893.55万元，其中：主营业务成本为838.41万元，占成本总额的93.83%;销售费用为22.50万元，占成本总额的2.52%;管理费用为29.31万元，占成本总额的3.28%;财务费用为3.32万元，占成本总额的0.37%。成本构成表(占成本费用总额的比例)2005年12月2005年11月2005年10月项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额893.55100.00793.01100.00721.

5、84100.00主营业务成本838.4193.83740.1593.33666.2492.30销售费用22.502.5220.972.6419.802.74管理费用29.313.2823.883.0121.222.94财务费用3.320.378.011.0114.582.02主营业务税金及附加0.000.000.000.000.000.002.销售费用的合理性评价2005年12月销售费用为22.50万元，与2005年11月的20.97万元相比有较大增长，增长7.31%。2005年12月销售费用增长的

6、同时主营业务收入也有较大幅度的增长，并且收入增长快于投入的增长，公司销售活动取得了良好效果。3.管理费用变化及合理性评价2005年12月管理费用为29.31万元，与2005年11月的23.88万元相比有较大增长，增长22.74%。2005年12月管理费用占销售收入的比例为3.01%，与2005年11月的2.76%相比变化不大。管理费用与销售收入同步增长，但销售利润却大幅度下降，要注意提高管理费用支出的效率。三、资产结构分析1.资产构成某集团2005年12月资产总额为10582.94万元，其中流动资产

7、为8688.89万元，主要分布在存货、其他应收款、货币资金等环节，分别占公司流动资产合计的48.77%、36.09%和8.25%。非流动资产为1894.05万元，主要分布在长期股权投资和长期债权投资，分别占公司非流动资产的0.00%、0.00%。资产构成各项增量表项目名称2005年12月2005年11月2005年10月流动资产112.960.0095.58长期投资0.000.000.00固定资产-22.220.00-16.19无形及递延资产-1.530.00-0.77其它0.000.000.00资产

8、构成表2005年12月2005年11月2005年10月项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产10582.94100.0010493.73100.0010493.73100.00流动资产8688.8982.108575.9381.728575.9381.72长期投资净额0.000.000.000.000.000.00固定资产净额0.000.000.000.000.000.00无形及递延资产178.631.69180.171