试论国有企业的风险防范和处置析兰生股份、爱建股份的风险事_件硕士研究生学位论文

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1、引　言　　国有企业改革的核心是国有资产管理问题，随着中国经济体制改革不断深入，越来越多的国有企业正通过股份制改造，以股权多样性打造新型国有企业的法人治理结构，开始建立起现代企业制度。同时伴随着中国资本市场的发展，这些初步建立现代企业制度的国有企业纷纷争取上市资源，努力成为上市公司，利用资本市场进行直接融资，以此进一步完善企业的法人治理结构，并达到迅速甩掉历史包袱，快速发展壮大的目的。然而，由于出资人缺位等基础性的问题并未真正得到解决，国有企业的董事会、监事会并未充分发挥其对企业的决策管理及监督的职能，对公司高管尚未建立有效的约束机制，责任意识的淡薄及科学决策机制的匮乏，导致近年来一批国有

2、控股上市公司纷纷出现风险，有的甚至引起公司经营的严重危机，不得不进行重组，既造成了国有资产的巨大损失，又引起股市的异常波动，打击了股市的信心，诱发许多社会问题。　　2003年，上海两家国有控股上市公司分别发生巨大风险，分别是上海兰生股份有限公司（800826.SH　以下简称兰生股份）的琼胶事件和上海爱建股份有限公司（800643.SH　以下简称爱建股份）的刘顺新事件，分别导致两上市公司股价的异常波动，引发风险。虽然二家上市公司在处置风险的过程中采取了一些相应的措施，其中不乏可圈可点之处，但也存在一些考虑不周之处，给企业的持续经营带来了一些硬伤。本文作者在政府机关工作，由于工作关系，近年来

3、会同相关部门协调处置了一些金融市场风险及金融机构风险事件，包括对上述两家国有企业的风险处置和债务协调。在处置风险事件的过程中，作者与相关部门工作人员对国有资产的保值增值深感忧虑，同时也对防范和处置类似风险事件的机制和措施的缺失深感不安。本文针对国有企业高层管理人员道德风险和操作风险频发的现状，试从这两家上市公司上述风险产生的原因及处置过程出发，立足上海国资管理的实际情况进行分析，就公司的内控机制，风险的防范及处置进行思考，提出一些建议，旨在防范和控制道德风险和操作风险对国有企业带来巨大的损失。毕业设计（论文）原创性声明和使用授权说明原创性声明本人郑重承诺：所呈交的毕业设计（论文），是我个

4、人在指导教师的指导下进行的研究工作及取得的成果。尽我所知，除文中特别加以标注和致谢的地方外，不包含其他人或组织已经发表或公布过的研究成果，也不包含我为获得及其它教育机构的学位或学历而使用过的材料。对本研究提供过帮助和做出过贡献的个人或集体，均已在文中作了明确的说明并表示了谢意。作者签名：　　　　　日　期：　　　　　指导教师签名：　　　　　日　　期：　　　　　使用授权说明本人完全了解大学关于收集、保存、使用毕业设计（论文）的规定，即：按照学校要求提交毕业设计（论文）的印刷本和电子版本；学校有权保存毕业设计（论文）的印刷本和电子版，并提供目录检索与阅览服务；学校可以采

5、用影印、缩印、数字化或其它复制手段保存论文；在不以赢利为目的前提下，学校可以公布论文的部分或全部内容。作者签名：　　　　　日　期：　　　　　学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。作者签名：日期：年月日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论

6、文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权　　　　大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。涉密论文按学校规定处理。作者签名：日期：年月日导师签名：日期：年月日指导教师评阅书指导教师评价：一、撰写（设计）过程1、学生在论文（设计）过程中的治学态度、工作精神□优□良□中□及格□不及格2、学生掌握专业知识、技能的扎实程度□优□良□中□及格□不及格3、学生综合运用所学知识和专业技能分析和解决问题的能力□优□良□中□及格□不及格4、研究方法的科学性；技术线路的可行性；设计方案的合理性□优□良□中□及格□不及格5、完

7、成毕业论文（设计）期间的出勤情况□优□良□中□及格□不及格二、论文（设计）质量1、论文（设计）的整体结构是否符合撰写规范？□优□良□中□及格□不及格2、是否完成指定的论文（设计）任务（包括装订及附件）？□优□良□中□及格□不及格三、论文（设计）水平1、论文（设计）的理论意义或对解决实际问题的指导意义□优□良□中□及格□不及格2、论文的观念是否有新意？设计是否有创意？□优□良□中□及格□不及格3、论文（设计说明书）所体现的整体水平□优