《信托理财教学》ppt课件

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1、第五章信托理财本章学习重点：一、信托的内涵及职能二、个人信托理财及品种三、个人信托理财收益与风险四、个人信托理财规划一、信托的内涵及职能（一）信托的定义信托是委托人将财产使用权转移于客观存在的受托人，受托人按信托文件规定为受益人或特定目的而管理或处分信托财产的一种法律关系。（二）信托的构成要素1、信托财产（动产、不动产、无形财产）2、委托人3、受托人4、受益人（自益信托、他益信托）5、信托目的（私益目的、公益目的、非以人类为受益对象的特殊目的）一、信托的内涵及职能（三）信托本性1、所有权与利益相分离2、信托财产的独立性3、有限责任（四）信托的基本职

2、能1、财产管理职能（受人之托，为人管业，代人理财）2、资金融通职能3、投资职能4、公益服务职能二、个人信托理财及品种（一）个人信托的定义个人信托，是指委托人（指自然人）基于财产规划的目的，将其财产权移转予受托人（一般为金融信托公司），使受托人依信托契约的本旨为受益人的利益或特定目的，管理或处分信托财产的行为。包括生前信托和遗嘱信托。委托人受托人受益人1、签订信托契约，交付信托财产，明确受益人3、移转信托财产2、管理信托财产（二）个人信托的特点1、专业的信托财产管理2、信托财产的独立性3、合法节税4、财产妥善存续管理适用两类人群：1、针对富有阶层——

3、投资和财产转移2、针对普通居民——保障性品种包括子女教育信托、养老金信托、储蓄性信托等。二、个人信托理财及品种二、个人信托理财及品种财产处理信托产品契约信托（生前信托）财产监护信托产品人寿保险信托产品遗嘱信托（身后信托）特定赠与信托产品个人资金信托有价证券信托证券投资基金不动产信托遗嘱执行信托遗产管理信托是以资助重度身心残废者实现生活上的稳定为目的（四）个人信托理财的特点1、家族保障2、继承安排3、绝对保密4、资产保障5、资产统筹及管理6、税务规划7、灵活运用二、个人信托理财及品种三、个人信托理财收益与风险（一）收益1、实业投资——股权收入2、信托

4、贷款——利息收入3、证券投资——股票红利、债券利息收入4、受益权的转让收入（二）风险1、政策性风险2、信托财产所有权风险3、信托公司管理不善的风险4、道德风险5、市场风险四、个人信托理财规划个人信托理财规划，是指信托机构根据投资人的投资能力、风险承受能力和投资收益目标要求，经过细致、谨慎的分析和研究，在尽量规避风险的前提下，制定出切合实际的、具有可操作性的投资组合方案，以实现个人资产的保值与增值。个人信托理财规划包括：制定、实施和修正。案例5-1小何毕业近3年了，工作还不错，每月收入固定，住在父母家，日常开销也不大，自己又非常注意节约，除了一些固定

5、支出和每月上缴给父母的600元伙食费，小何竞不知不觉存了10万元。与时下一些年轻人的“月光族”生活方式相比，节省的小何已经拥有了一笔可观的积蓄。小何有了第一桶金，首先想到的是投资。把钱存入银行，虽保险但收益少。于是，小何翻阅各种理财杂志。经过反复思考后，确定的理财方式是个人信托理财。案例5-1随后，小何看到一家信托公司正在推出一份“；国债投资信托理财计划”。其收益分配方案有两种：稳健型委托人年收益3%，进取型委托人则可获得高达11.204%的投资回报！据此，小何分析，普通市民的债券投资，只能通过购买凭证式、记账式国债和部分企业债，而购买此类债券不可

6、能有额的投资回报。而信托公司作为非银行金融机构则可参与银行间债券市场的交易，并允许购买政策性金融债和中央银行票据等。小何认为，信托计划极有可能获取高额的投资回报。次日，小何将10万元现金一次性购买这份集合型信托产品。2008年上半年集合信托产品资金运用方式情况表===========================================资金运用方式 资金规模 数量 平均规模平均信托期 平均预期（万元）（个）（万元） 限（年）  年收益率----------------------------------------------------

7、----------贷款395600   47    8417    1.72     8.17%证券投资1246000  166    7506    2.78     9.11%股权投资1017000   51    19941    3.36    10.70%权益投资354286   35    10122    1.44     8.84%组合运用156800    8    19600    2.57    11.18%融资租赁9900    2     4950    3.58     8.95%其他投资176000    5    

8、35200    2.60     7.40%-------------------------------------