2011年10月 物流企业财务管理总复习

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1、第二部分物流企业财务管理综合复习（填空题或部分单选与多选）第一章物流企业财务管理总论1资金收支活动包括资金的筹集、投放、耗费、收入和分配等一系列经济内容。2物流企业财务活动主要包括筹资活动、投资活动、资金运营活动和利润分配活动等。3物流企业筹资形成两种性质的资金来源：一是权益资金；二是负债资金。4营运资金的周转与经营周期具有一致性。5企业生存的两个基本条件：一是以收低支；二是偿还到期债务。其中以收低支是最基本的条件。6企业获利目标对财务管理提出的要求为：合理有效地运用资金，从而使企业获利。7代理关系是基于经营权与所有权相分离原则而发展来的。8企业应当在外部约束条件下追求企业价值最大化。9财务管

2、理环境涉及范围很广，其中主要有金融市场环境、法律环境和经济环境。10广义的金融市场是指一切资本流动的市场；狭义的金融市场一般是指有价证券发行和交易的市场。11按照交易对象不同金融市场可以分为资金市场、外汇市场和黄金市场。12我国的国家政策银行主要有中国进出口银行、国家开发银行和农业发展银行。13影响企业财务管理活动的法律规范主要有企业组织的法律法规、税务法律法规和财务法律法规等。14资金最优化配置问题包括最优总量、最优比例的确定问题及多方案的最优选择问题。15收支平衡原则是指资金的收支在数量上和时间上达到动态的协调平衡。名词解释财务活动：是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。财务关系：就是

3、指企业在组织财务活动过程中与各有关方面所发生的经济利益关系。财务管理：是指根据财经法规制度，运用特定的量化分析方法，组织企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作，是企业管理的一个独立方面。财务管理原则（理财原则）：财务管理的原则也称为理财原则，是指人们对财务管理活动共同的、理性的认识。它是从企业理财实践中抽象出来并在实践中得到证实的行为规范。问答题简述物流企业的财务活动。是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。资金收支活动反映了企业所有生产经营活动的内容和实质，包括资金的筹集、投放、耗费、收入和分配等一系列经济内容。简述物流企业管理的目标与财务管理目标的区别。企业管理目标与财务管理目标是

4、有差异的。尽管两个概念联系密切但层次不同。前者是总体目标，后者是具体目标；前者是主体目标，后者是附属目标。财务管理目标是在实现企业总体目标前提下的具体运作目标，财务管理目标服从于企业管理目标。企业管理的目标要求财务管理做到筹集资金并有效地进行投放和使用，同时,还要对生产、销售和利润分配的环节进行管理，使企业能够长期、稳定地生存下去，从总体上实现物流企业目标对财务管理提出的要求。企业价值最大化的优点。扩大了其适用范围，适用于上市、非上市公司。兼顾了各相关利益集团的利益，分属于企业契约关系的各方（股东、债权人、职工、经理阶层等）目标都可以折中为企业总价值的不断增长和企业的长期稳定发展，各个利益集团

5、都可以借此来实现他们的最终目的。符合经济规律的要求，有助于增加社会财富。由于企业是构成整个社会经济的基本单元，如果每一个企业都以价值最大化作为目标并将其实现，则最终必然会带来整个社会经济的更大发展，加快社会财富的增长。简述金融市场的一般特征。交易对象是资金，即现金或现金等价物。金融市场是公开市场，买卖双方可以自由竞价，交易条件完全依据供需关系。不包括非正常的幕后交易行为。很大程度上是无实物形态的交易。金融市场的作用（简述金融市场与企业理财的关系）。金融市场对于商品经济的运行，具有充当金融中介，调节资金余缺的功能，与企业存在密切的关系：金融市场是企业筹资和投资的场所。企业通过金融市场可以随时进行

6、长短期资金的转化。金融市场便利于企业从事财务管理活动。金融市场可以为企业理财提供相关的信息。简述财务管理的原则。（1）资金优化配置原则；（2）弹性原则；（3）收支平衡原则；（4）收益与风险均衡原则；（5）货币时间价值原则。第二章财务管理的时间价值观念　　1现代财务管理的基本价值观念包括货币时间价值、风险报酬、利息率。2货币的时间价值观念被称为理财第一原则。3货币时间价值是指资金在投资和再投资过程中由于时间因素而形成的价值差额。4货币时间价值的实质是资金周转使用后的增值额。其真来源是剩余价值。5时间价值率扣除是扣除风险报酬率和通货膨胀贴水后的平均利润率。6由终值求现值叫贴现，在贴现时用的利率叫贴

7、现率。7每期相等金额的系列收付款项。年金的特点是：同距、同额和同向。8风险是指实际结果对预期结果的偏离。9风险主要有以下几种：市场风险、利率风险、变现能力风险、违约风险、通货膨胀风险。其中公司运营环境造成的风险叫市场风险；利率变动造成的风险叫利率风险；不能按一定价格及时出售造成的风险叫变现能力风险；不能履行和约及时偿还债务的风险叫违约风险；导致实际购买力下降的风险是通货膨胀风险。10风险报酬额是指