物流企业财务管理(总复习)

《物流企业财务管理(总复习)》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、《物流企业财务管理》总复习★考试类型题：1．单项选择题（15分）2．多项选择题（10分）3．填空题（10分）4．名词解释（15分）5．简答题（20分）6．计算题（20分）7．分析题（10分）★各章节复习重点：第一部分：第一章、第二章第二部分：第三章到第七章（考试重点内容）第三部分：第八章、第九章第一章物流企业财务管理总论1、物流企业的主要功能（P2）物流企业的功能就是为其他企业提供所需的物流业务活动。主要功能包括：①基础性服务功能（主要包括运输和仓储）是物流企业的基本功能。※我国物流企业收益的85%来自基础性服务。②增值服务功能③物流信息服务功能2、物流企业财务

2、活动（P3）财务活动是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。资金收支活动反映了企业所有生产经营活动的内容和实质，包括资金筹集、投放、耗费、收入和分配等一系列经济内容。企业的财务活动主要包括：①筹资活动②投资活动③资金运营活动④利润分配活动3、物流企业财务关系（P5）财务关系：指企业在组织财务活动过程中与各有关方面所发生的经济利益关系。物流企业财务关系主要包括：①物流企业与投资者之间的财务关系②物流企业与被投资者之间的财务关系③物流企业与债权人之间的财务关系④物流企业与债务人之间的财务关系⑤物流企业内部各单位之间的财务关系⑥物流企业与职工之间的财务关系⑦物流企业

3、与税务机关之间的财务关系4、财务管理的含义（P7）财务管理指根据财经法规制度，运用特定的量化分析方法，组织企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作，是企业管理的一个独立方面。5、企业目标及其对财务财务管理的要求（P8）▲物流企业管理的目标：①生存②发展③获利▲企业目标对财务财务管理的要求①生存目标要求企业要做到以收抵债到期偿债①发展目标要求企业要筹集到企业发展所需的资金②获利目标要求企业要合理有效地运用资金6、财务管理总体目标的具体形式（P10）①利润最大化②每股利润最大化③股东财富最大化④企业价值最大化（注意掌握其优缺点）7、代理关系与社会责任（P14）①

4、代理关系；②社会责任（一般了解）。8、财务管理的环境（P15）财务管理环境又称理财环境，主要是指对企业财务活动产生影响的企业外部条件。财务管理环境涉及的范围很广，其中最主要的是金融市场环境、法律环境和经济环境。（1）金融市场环境（P15）①金融市场与企业理财（一般了解）②金融市场的分类：（P17）短期证券市场货币市场短期借贷市场发行市场资金市场长期证券市场资本市场流通市场长期借贷市场金融市场外汇市场黄金市场③金融市场的组成（P18）金融市场由主体、客体和参加人组成。主体是指银行（中国人民银行、商业银行和国家政策银行等）和非银行金融机构（保险公司、信托投资公司、证

5、券公司等）；客体是指金融市场上买卖交易的对象；参加人是指客体的供应者和需求者。（2）法律环境（P20）①企业组织的法律法规②税务法律法规③财务法律法规（3）经济环境（P21）①经济周期②通货膨胀③汇率变化④政府的经济政策9、财务管理的原则（P24）▲财务管理的原则也称为理财原则，是指人们对财务管理活动共同的、理性的认识，它是从企业理财实践中得到抽象出来并在实践中得到证实的行为规范。▲财务管理的原则主要包括：①资金优化配制原则②收支平衡原则③弹性原则④收益与风险均衡原则⑤货币时间价值原则▲资金收支的动态平衡公式：目前现金余额＋预支现金收入－预支现金支出=预支现金余

6、额▲在财务管理中保留一定弹性空间的原因（P25）第一章财务管理的价值观念一、货币时间价值（一）货币时间价值的概念（P34）货币时间价值是指资金在投资和再投资过程中由于时间因素而形成的价值差额，它表现为资金周转使用后的价值增值额。（二）货币时间价值的计算（P35）1、单利终值和现值的计算单利：是指每期只按照初始本金计算利息，当期利息不计入下期本金时所使用的利率，即仅对借（贷）款的原始金额或本金计息的利率。①单利终值：②单利现值：2、复利终值和现值的计算复利：是指本金产生的利息，在下一个计息期也要加入到本金中，随同本金一同计息。在这种方式下，不仅本金要计算利息，而且

7、以前各期的利息也要计算利息，即通常所说的“利滚利”。①复利终值：②复利现值：3、年金终值和现值的计算（1）年金是指一定时期内每期相等金额的收付款。（2）年金的特点是：“三同”即“同距”、“同额”、“同向”。（3）年金按其每次收付款发生的时点不同，可分为：后付年金、先付年金、递延年金、永续年金。①后付年金：一定时期内每期期末等额收付的系列款项，又因为在现实生活中这种年金最为常见，所以也称为普通年金。后付年金终值：后付年金现值：②先付年金：一定时期内每期期初等额收付的系列款项，又称即年付年金或预付年金。先付年金终值：先付年金现值：③递延年金：在最初若干期没有收付款项

8、的情况下，后面若干期每期