企业加强资金治理探讨

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1、企业加强资金治理探讨摘要：货币资金是企业重要的财务资源。在日趋激烈的市场竞争中，企业要立于不败之地，就必须不断地进步企业的经济效益。而进步企业经济效益最重要的举措就是加强财务治理，尤其是企业资金治理。如何科学地使用资金，发挥资金的最大效益，是摆在广大财务职员眼前的首要题目。从资金治理的重要性进手，分析探讨加强企业资金治理的重要措施，不断进步企业经济效益。　　关键词：资金治理；筹资治理；投资治理；经济效益　　　　1　明确资金治理在企业财务治理中的地位　　　　1.1　资金治理是企业财务治理的中心环节　　经济效益是企业生存、获利和发展的条件条件。为确保此条件条件，企业必须重视并加强财务治理，而资金治

2、理则是财务治理的中心环节。在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高活动性的资产，因此资金治理是企业财务治理的核心内容。如何加强资金治理，进步资金使用效益是每个企业所面临的重要课题。企业要在市场经济中站稳脚跟，只有捉住资金治理这个中心，深进研究聚财、生财和用财之道，采取行之有效的治理和控制措施，才能疏通资金流转环节，进步企业经济效益。　　　　1.2　加强资金治理是进步企业经济效益的重要保障　　企业进步经济效益一般有两条途径：一是从科技发展中创效益。从长远看这是企业经济发展的必由之路，但这需要投进大量的资金，对多数企业来说是受到各种条件制约的。二是从治理中要效益。从当前的实际情况看，把

3、治理工作抓上往，向治理要效益，则是投进少、产出大的一条生财之道。在企业的经营治理工作中，资金治理具有更大的综合性，涉及企业的各个方面，直接反映一个企业生产经营治理水平的高低和经济效益的大小，而且是企业领导人决策的重要依据，是企业治理的重要部分。　　　　2　加强和改善企业资金治理措施。进步资金使用效率　　　　2.1加强筹集资金系统的治理　　在市场经济条件下，企业自主经营、自负盈亏，自然会出现自有资金不足的情况，解决的办法是：一方面企业应对销售额、存货、应收账款加强收现；另一方面就是从企业外部张罗资金，选择适宜的筹资渠和道筹资方式。不论企业通过什么渠道，采取什么方式筹集资金，都应该确定资金需要量，

4、对于资金的供给和使用要有一定标准，资金不足会影响生产经营发展，资金过剩也会影响资金使用效益。因此要科学公道地确定资金的需要量。同时企业在筹资决策中要善于权衡利弊妥善选择适当的筹资比例，公道使用经营杠杆和财务杠杆，进步企业筹资效益。充分考虑企业的财务结构和资金结构，以使企业资金结构最佳，资金本钱最低，筹资代价最小，税收负担最轻，即讲究综合经济效益最高。　　需要指出的是。企业筹资必须接受国家宏观控制；筹资方式和额度要经有关部分批准；筹资工作应遵守国家有关财经法规并维护有关各方的经济效益。　　　　2.2　加强资金使用过程的治理和监视　　资金运用的治理是资金治理中最具实质性和最富创造性的内容。公道运用

5、资金的目的，就是以最低本钱创造最大利润。企业所拥有的资金都有一个限度，随着该业务经营规模的扩大，企业所拥有的营业资金越来越感到不足。企业的财务治理一定要从生产出发，为生产服务，组织资金供给，统筹安排资金，把有限的资金用在刀刃上，保证生产经营活动的正常需要。同时要讲究花钱的艺术，有计划地节约使用资金，在资金支付时认真研究其公道性，使用过程中切实讲究利用效果，保证生产需要和节约使用资金相结合，做到少花钱多办事。　　各部分可将资金的使用量与利润指标及治理职员、职工工资挂钩，彻底扭转只争资金的使用而不求使用效益的局面。财务部分要充分发挥本部分的职责，把握资金的投进产出，坚持同一开设存款账户，同一对外结

6、算。各部分、各环节都要公道地制定资金定额和节约资金措施，努力降低经营本钱，树立资金本钱、资金时间价值、风险价值观念，建立资金快速通报机制，要求下属单位及时通报资金风险。采取资金定额治理，对于预支货款超过定额标准的，必须层层审批，尽量防止资金不公道占用。避免资金失控和财务分散，加强企业对外承付能力。