企业加强资金管理探讨

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1、企业加强资金管理探讨摘要：货币资金是企业重要的财务资源。在日趋激烈的市场竞争中，企业要立于不败之地，就必须不断地提高企业的经济效益。而提高企业经济效益最重要的举措就是加强财务管理，尤其是企业资金管理。如何科学地使用资金，发挥资金的最大效益，是摆在广大财务人员面前的首要问题。从资金管理的重要性入手，分析探讨加强企业资金管理的重要措施，不断提高企业经济效益。　　关键词：资金管理；筹资管理；投资管理；经济效益　　　　1　明确资金管理在企业财务管理中的地位　　　　1.1　资金管理是企业财务管理的中心环节　　经济效益是企业生存、获利和发展的前提条件。为确

2、保此前提条件，企业必须重视并加强财务管理，而资金管理则是财务管理的中心环节。在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产，因此资金管理是企业财务管理的核心内容。如何加强资金管理，提高资金使用效益是每个企业所面临的重要课题。企业要在市场经济中站稳脚跟，只有抓住资金管理这个中心，深入研究聚财、生财和用财之道，采取行之有效的管理和控制措施，才能疏通资金流转环节，提高企业经济效益。　　　　1.2　加强资金管理是提高企业经济效益的重要保障　　企业提高经济效益一般有两条途径：一是从科技发展中创效益。从长远看这是企业经济发展的必由之路，但

3、这需要投入大量的资金，对多数企业来说是受到各种条件制约的。二是从管理中要效益。从当前的实际情况看，把管理工作抓上去，向管理要效益，则是投入少、产出大的一条生财之道。在企业的经营管理工作中，资金管理具有更大的综合性，涉及企业的各个方面，直接反映一个企业生产经营管理水平的高低和经济效益的大小，而且是企业领导人决策的重要依据，是企业管理的重要部分。　　　　2　加强和改善企业资金管理措施。提高资金使用效率　　　　2.1加强筹集资金系统的管理　　在市场经济条件下，企业自主经营、自负盈亏，自然会出现自有资金不足的情况，解决的办法是：一方面企业应对销售额、存

4、货、应收账款加强收现；另一方面就是从企业外部筹措资金，选择适宜的筹资渠和道筹资方式。不论企业通过什么渠道，采取什么方式筹集资金，都应该确定资金需要量，对于资金的供应和使用要有一定标准，资金不足会影响生产经营发展，资金过剩也会影响资金使用效益。因此要科学合理地确定资金的需要量。同时企业在筹资决策中要善于权衡利弊妥善选择适当的筹资比例，合理使用经营杠杆和财务杠杆，提高企业筹资效益。充分考虑企业的财务结构和资金结构，以使企业资金结构最佳，资金成本最低，筹资代价最小，税收负担最轻，即讲究综合经济效益最高。　　需要指出的是。企业筹资必须接受国家宏观控制；

5、筹资方式和额度要经有关部门批准；筹资工作应遵守国家有关财经法规并维护有关各方的经济效益。　　　　2.2　加强资金使用过程的管理和监督　　资金运用的管理是资金管理中最具实质性和最富创造性的内容。合理运用资金的目的，就是以最低成本创造最大利润。企业所拥有的资金都有一个限度，随着该业务经营规模的扩大，企业所拥有的营业资金越来越感到不足。企业的财务管理一定要从生产出发，为生产服务，组织资金供应，统筹安排资金，把有限的资金用在刀刃上，保证生产经营活动的正常需要。同时要讲究花钱的艺术，有计划地节约使用资金，在资金支付时认真研究其合理性，使用过程中切实讲究利

6、用效果，保证生产需要和节约使用资金相结合，做到少花钱多办事。　　各部门可将资金的使用量与利润指标及管理人员、职工工资挂钩，彻底扭转只争资金的使用而不求使用效益的局面。财务部门要充分发挥本部门的职责，掌握资金的投入产出，坚持统一开设存款账户，统一对外结算。各部门、各环节都要合理地制定资金定额和节约资金措施，努力降低经营成本，树立资金成本、资金时间价值、风险价值观念，建立资金快速通报机制，要求下属单位及时通报资金风险。采取资金定额管理，对于预付货款超过定额标准的，必须层层审批，尽量防止资金不合理占用。避免资金失控和财务分散，加强企业对外承付能力。　

7、　另外，企业管理人员应按月向各下属企业、部室反馈考核及奖惩结果，按月在资金中反映出来，一方面要用好现有资金，另一方面要优化企业资产配置，合理调配资金。促使企业对自有的有限资金认真策划，合理安排投向，力争把资金用在效益最好的运营项目上，资金的投向控制由被动变为主动，全体职工一起关心资金运作效果，使有限的资金发挥最大的效能。2.3　建立健全资金收支预算管理体系　　预算作为一种控制机制和制度化的程序，是完善资金集中管理的有效模式，一个健全的企业预算制度实际上是企业完善的法人治理结构的体现，预算制度完备是企业生产经营活动有序进行的重要保证，也是企业进行

8、监督控制、审计考核的基本依据。企业要切实改变目前财务预算形同虚设的状况，建立健全全面预算管理机制，对生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核制度，把