加强企业资金治理探讨

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1、加强企业资金治理探讨【摘要】企业资金始终是企业赖以生存发展的血液，是财务治理的核心内容。由于市场的竞争日趋激烈，企业垫资越来越多，应收帐款居高不下，资金紧张的矛盾日益突出，严重地制约了企业的生存和发展，现就企业活动资金紧张原因及加强资金的管控措施作扼要论述。　　【关键词】企业资金治理探讨　　　　在企业的财务治理中，资金始终是一项值得高度重视的的资产，是企业赖以生存发展的血液，是财务治理的核心内容。资金治理的好坏不仅是衡量一个企业财务治理水平的重要标志，而且直接影响企业的经济效益，甚至关系到企业的生

2、存与发展。企业要在市场经济中站稳脚跟，只有捉住资金治理这个中心，深进研究，采取有效的管控措施，疏通资金流转环节，进步企业经济效益。　　近年来，由于市场的竞争日趋激烈，企业垫资越来越多，资金紧张的矛盾日益突出，严重地制约了企业的生存和发展。现就企业活动资金紧张原因及加强资金的管控措施作扼要论述。　　　　一、企业活动资金紧张原因　　　　1.企业经营效果不佳　　一个企业经营的效果，经营效益的好坏，直接影响着企业的资金状况；同时资金运作的好坏，又会直接影响着企业生产经营的正常开展，影响企业获得最佳效益。所

3、以从企业效益与资金的关系来看，创造效益是企业获取活动资金的来源，资金是不断获取效益的基础。　　企业经营效益差，利润滑坡或出现亏损，导致企业自身积累无法实现，也就造成企业无法真正积累资金，这是企业资金紧张的重要原因之一。只有通过企业不断进步经济效益，获取更多的利润，才能够保持企业的持续稳定增长，所以，任何一个企业只有不断寻求加强内部治理、降低本钱的途径，努力进步经营效益，才能进步自身的资金运作能力。　　2.产品销路不畅、存货积存严重　　我国很多企业对市场缺乏足够的了解，生产经营决策缺乏科学性，加之生

4、产中消耗过多，导致本钱不断上升，价格缺乏竞争力，从而导致销路不畅、产品大量积存，造成资金无法及时回笼，资金周转缓慢，使用效率差，从而加剧了资金的紧张局面。　　3.三角债情况严重　　随着企业竞争加剧，为实现销售，企业采用赊销也越来越多，造成企业间的货款相互拖欠，形成了企业之间的三角债，资金收回相互牵连，致使企业资金难以到位，延缓了资金周转速度，从而导致资金紧张状况更为突出。　　4.企业内部重视不够、缺少资金统筹配合　　导致目前企业资金紧张还有一个很重要的原因，即企业的内部重视不够，缺乏资金使用是有本

5、钱的观念，以为资金治理仅是财务职员的事，尤其与资金治理密切相关的部分的熟悉不够往往造成资金严重垫支。比如，企业的市场部分与采办部分忽略资金的经营效果，就会造成企业签订的收进合同不重视资金回收的条款，缺乏获得预支款意识，而采办部分签订的支出合同也不考虑该项目是否有资金沉淀。最后的结果可能就是企业内部相关部分缺少资金意识，又没有沟通配合，缺乏资金使用的统筹配合，导致企业各项目垫支严重，整体资金使用效果当然不好。所以这种企业内部没有高度重视，没有从合同源头进手，势必造成企业资金的紧张。　　二、企业应以合

6、同治理为源头解决资金紧张的题目　　　　假如企业在把握一定的市场、生产经营状况正常的条件下，必须从合同治理进手从源头改善资金紧张状况。企业所有和资金收支有关的部分都是关注的重点，与企业资金联系紧密相关的合同治理部分更应关注。上述部分应有“企业资金运营的好坏与本部分的工作责任由直接关系”这样的理念，才能在其合同签订时以企业利益目标最大化为条件充分考虑资金的条款约定。企业市场部分应在合同收款条款的签订上尽可能的争取预支款，同时如是施工企业还应多设定里程碑点的收款，确保以合同作为约束，加速资金的流回；在合

7、同执行中，应有专人负责跟踪合同到期及时和业主确认收款，以保障款项的按时收回。