集中管理模式下的公司资金管理问题探讨

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1、集中管理模式下的公司资金管理问题探讨集中管理模式下的公司资金管理问题探讨一、上海地铁运营有限公司资金管理的现状分析(一)企业资金的内涵企业的资金具有狭义和广义两层含义：狭义的资金即企业在一定时期内可使用的现金总和；广义的资金则指企业一切资源价值的货币表现，它的实质是社会再生产过程中运动着的价值。广义资金的表现形式多种多样，包括狭义的资金、实物资产甚至是无形资产。由于企业所有的资源对其生产经营都具有十分重要的地位，所以人们更多地从广义层面来理解资金，本文的讨论也遵循这一惯例。企业的资金总是处于不断地运动之中，资金管理是对资金运动的管理

2、，即对资金的筹集、投放、耗费、收入和分配的管理。资金管理与财务管理有着十分密切的联系，财务管理是对企业再生产过程中客观存在的财务活动的管理，而企业的财务活动就是企业的资金运动。由此可见，资金管理是企业财务管理的重中之重，企业资金的周转是否顺畅、快捷决定着企业的生存和发展。如何使企业资金周转迅速，提高资金使用效率是企业资金管理者所关注的问题。随着上海地铁运营有限公司体制改革的进一步深入，资金管理具有特别重要的意义。（二）上海地铁运营有限公司的资金现状1.目前上海地铁运营有限公司（以下简称：上海地铁）资金缺口比较大，资金相对紧张。随着0

3、6年上海地铁正式并入上海申通地铁（集团）有限公司（以下简称：申通集团），使上海地铁的体制发生了根本性变化，从独立的一级法人成为了由申通集团所属的一级法人，企业性质也从交通运输类企业转变为服务类企业，以致相应财务核算及资金运作也发生巨大变化：地铁运营的票款收入每日全额上缴申通集团；上海地铁每年所需发生的成本支出按照年度上报的预算计划由申通集团每月等额下拨。上海地铁本身就为中型国有企业，下属10个公司，企业职工总人数超过1万人，资产总额超过10亿元，由于资金的受限，造成了上海地铁的流动资金非常紧张，因此，资金的有效运用与控制显得尤为重要

4、，目前上海地铁的高层对资金管理也非常重视和关注。2.公司资金管理相对局限于传统分布式的财务管理。在相对传统的管理模式下，上海地铁的资金管理有以下几点表现：上海地铁总部无法有效实时监控下属单位的下拨生产资金后各分公司的资金使用情况；下属各分公司的资金信息的反馈需层层上报进行汇总，缺乏时效性、真实性、准确性。二、上海地铁运营有限公司的资金流入构成资金同其它事物一样，是不停地运动着的。上海地铁的经济活动中也同样存在着资金和资金的运动。因此，为了正确地管理好和使用好资金，必须首先了解上海地铁资金构成及资金运动。然后，我们才可以从目前上海地铁

5、财务与资金管理情况的研究出正确的管理途径。本公司的资金，主要有以下几个渠道：1.主营业务收入：申通集团根据上海地铁上报的成本预算每月拨入的流动资金，这部分收入主要用于既有线路（已经投入运营的地铁线路）的成本费用开支；2.其他业务收入：本公司对外承接的技术咨询、设备调试、电费管理费、场地租赁费等；3.单列项目：大修、更新、专项项目，专款专用性质；4.新线开办：新线线路申通集团予以拨付，用于新线试运营准备费用；5.公共交通卡收入资金：每日公共交通卡在地铁范围内的交易资金，月底与交通卡公司清算。三、集权式资金管理模式如何加强资金管理是国有

6、企业普遍面临的一个问题。笔者认为，资金管理的最基本的问题是资金管理的模式问题，即选择何种模式更有利于企业提高资金管理的效率以及如何在企业中实践这种模式。一般而言，采用何种模式与企业的特征相关，每个企业都有各自的特点，而每个企业也同样有共同处，鉴于一些国有大中型企业的改革先例，讨论上海地铁的资金管理模式以及如何在实践中具体实施这种模式。（一）资金管理的模式：集权式企业的资金管理模式一般可分为集权式和分权式两种基本模式。所谓集权式的资金管理，是企业的资金管理几乎都集中于企业的高层，企业总部对下属单位、部门进行严格的控制和统一管理，下属各

7、单位、部门几乎没有任何权利决定企业资金的运转。分权式资金管理，是指下属单位拥有充分的资金管理权限，下属单位可以自主地进行资金的筹集、使用和分配，企业总部几乎不直接干预。一般而言，集权式比分权式更具全局观，它提高了整个公司的资金筹措和使用的效率，因而，更能保证整个公司战略目标的实现。而分权式在提高各下属单位的积极性、抓住市场机会、减少决策失误等方面具有集权式所无法比拟的优势。由于集权式和分权式的资金管理模式各有其长短之处，在实际的经济生活中，完全的集权和完全的分权十分少见，大多数是这两种基本模式的混合体。因此，绝对地区分集权和分权不现

8、实也是没有必要的，本文所讨论的集权和分权就是一种相对的概念。如果集权的程度大于分权，本文就认为其为集权式。反之，则为分权式。（二）资金管理模式总体目标企业的资金管理采用何种模式须区分其具体情况而定。一般而言，资金管理模式受该企业所属行