证券市场对会计工作影响的几点思考 毕业论文

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1、证券市场对会计工作影响的几点思考我国证券市场的发展总体上看是健康的，成绩是显著的。但不可否认，我国证券市场还是一个发展中的市场，有过风雨，有过坎坷。所以对于真实的经济状况对证券公司十分重要。这里就要说到八字方针就是"法制、监管、自律、规范"。“八字方针”中，法制强调的是立法，监管强调的是执法，自律强调的是守法和自我约束，规范强调的是证券市场需要达到的动作标准和动作状态，是在证券运行市场机制的监管机制两者结合的完美与成熟的。八字方针的四个方面不仅相辅相成，相互作用，而且缺一不可。在这中间，规范是目的，法制是基础，监管和自律是手段。证

2、券市场的规范化是八字方针的核心，而要实现证券市场的规范化，就必须遵守法制、自律和监管，法制、自律和监管，做到自我监管。一、真实的经济状况在证券公司如何自律1、信息不公开在现实生活中证监会查实到有些证券公司为了经营收入不入帐、私设小金库或设帐外帐，以及帐外经营等问题，其实都违反了会计核算的真实性原则，没有以实际发生的经济业务为依据进行会计核算，想必都会影响证券公司的账目也违反了相关法律法规。2、违反相关事项也就违反了《会计法》中"各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告。任何单位

3、都不得以虚假的经济精力事项或者资料进行会计核算。"二、证券市场会计人员事项1、会计人员自律在这里我说的会计人员非同公司会计他们还需要证券协会的考核和监管制度对于证券相关事项都要深知和明白所以更加需要严厉监管和自律对于专业性很强的技术，政府部门的监督职能绝不能掉以轻心，对于规定了会计监督的原则、内容、方式和方法，在法规制度上构造了一个符合社会主义市场经济要求，具有中国特色的完整的会计监督体系。证券公司在这个监督体系中，既涉及单位内部会计机构、会计人员对本单位负责人和经济业务的监督，又涉及社会中介机构（注册会计师事务所等）的审计、鉴证

4、。52、证券公司会计人员自律那我们会计人员应该特别注意哪些事项是十分重要的例如"记帐人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约"因为交易人员和记账人员是不能混淆的即对公司账目带来隐患也给股民留下不好的印象；再如"重大对外投资、资产处置、资金调度和其他经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序应当明确"大家知道证券公司的资金是相当大而且组成部分也十分繁琐，一旦资金被人利用后果是相当严重往往涉及整个股市行，殃及池鱼，难以弥补。《会计法》在明确国务院财政部门作为全国会计工

5、作的主管部门和地方政府财政部门作为本行政区域内会计工作的主管部门的同时，又将财政部门实施监督的四项内容以法律的形式确定下来，强调任何单位都不得拒绝，以保证财政部门的监督能落到实处。这样规定是完全必要的。证券公司下设营业网点遍布全国，融合于整个证券市场之中。接受国家财政部门和地方财政部门的监督，既利于促进证券公司内部会计监督制度的建立，又利于证券市场的稳健运行。三、证券公司对会计工作的影响大家知道证券公司是以盈利为目的，而其中的盈利又是从哪里来时很关键的问题。会计主要就是记录与经济相关业务的事项，提高经济效益也是对会计本身利益的影响

6、，同样证券公司的客服量增加和资金流入比例的增长也会带来大量佣金的提成。例如一位客服的股票买入和卖出中需要支付一定量的佣金、过户费、印花税。1、提高经济效益，对证券公司的利益当我们得知一位客服需要理财服务或是基金权证相关业务的需求时对于我们的收益是很大的并且又无需成本的零支出。在这当中如何与客服很好的沟通与诠释他那些不懂的专业问题是决定你在营销过程中成败的关键问题。对于刚进这个行业营销是个基础而本质的问题，没有营销即没有会计即没有证券公司。所以在这一节里为了提高证券市场的经济利益首先是要鼓励顾客投资于股票，但不是盲目投资，要判断一个

7、股票需要多方面的信息和技术，这需要久经沙场的操盘手而不是一般的股民道听途说的消息。下一节我主要述说证券市场中人性的抗风险承受能力和风险爱好者、风险回避者，这些都使得投资者对于自我的风险能力和规划能力做出分析。因为投资适当性原则经常被违反，首先投资者并不一定能够掌握有关产品的充分信息；其次就是由于投资者自身经验和知识的欠缺，既掌握了充分相关信息，也不一定能评估产品的风险水品；最后，投资者对自身的风险承受能力也可能缺乏正确认知。2、证券市场的风险稳定与否对会计直接影响5证券的有价证券有股票，债券，基金，当然金融衍生品虽然不是有价证券但

8、也有一定行使权。先从风险爱好者说起吧，以小博大是金融衍生品德特点，放大资金面额是风险的毕竟所在，风险愈大，即利润也放大，当然这是成正比的其次就是股票，他的风险相对于衍生品要小一点但是风险也是相当大的即比例没有衍生品放大的厉害，所以风险相对小一点；其