国务院证券委员会关于证券交易所管理暂行办法

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1、国务院证券委员会关于证券交易所管理暂行办法[国务院证券委员会关于证券交易所管理暂行办法]　　第一章、总则　　第一条、为加强对证券交易所的管理，规范证券交易行为，维护证券市场秩序，制定本办法，国务院证券委员会关于证券交易所管理暂行办法。　　第二条、本办法适用于在中华人民共和国境内设立的证券交易所。　　第三条、本办法所称证券交易所是不以盈利为目的，为证券的集中和有组织的交易提供场所、设施，并履行相关职责，实行自律性管理的会员制事业法人。　　第四条、证券交易所由所在地的市人民政府（以下简称“所在地人民政府”）管理，中国证券监督管理委员会（以下简称“证

2、监会”）监管。　　第五条、证券交易所的名称，应当标明“证券交易所”字样。其他任何单位和个人不得使用“证券交易所”或者其他相似的名称第二章、证券交易所的设立和解散　　第六条、设立证券交易所，由国务院证券委员会（以下简称“证券委”）审核，报国务院批准。　　第七条、申请设立证券交易所，应当向证券委提交下列文件：　　（一）申请书；　　（二）章程和主要业务规则草案；　　（三）拟加入会员名单；　　（四）理事会候选人名单及简历；　　（五）场地、设备及资金情况说明；　　（六）拟任用管理人员的情况说明；　　（七）证券委要求提交的其他文件，经济学论文《国务院证券委

3、员会关于证券交易所管理暂行办法》(..)。　　第八条、证券交易所章程应当包括下列事项：　　（一）设立目的；　　（二）名称；　　（三）主要办公及交易场所和设施所在地；　　（四）职能范围；　　（五）会员资格和加人、退出程序；　　（六）会员的权利和义务；　　（七）对会员的纪律处分；　　（八）组织机构及其职权；　　（九）高级管理人员的产生、任免及其职责；　　（十）资本和财务事项；　　（十一）解散的条件和程序；　　（十二）其他需要在章程申规定的事项。　　第九条、证券交易所出现章程规定的解散事由，由会员大会决议解散的，经证券委审核同意后，报国务院批准解散。

4、　　证券交易所有严重违法行为，由证券委作出解散决定，报国务院批准后实施。　　第三章、证券交易所的职能　　第十条、证券交易所应当创造公开、公平的市场环境，提供便利条件，以保证证券交易的正常运行。　　证券交易所对股票上市、交易活动的监督管理，应当符合《股票发行与交易管理暂行条例》（以下简称“《股票条例》”）的有关规定。　　第十一条、证券交易所的职能包括：　　（一）提供证券交易的场所和设施；　　（二）制定证券交易所的业务规则；　　（三）审核批准证券的上市申请；　　（四）组织、监督证券交易活[1][2][3][4][5]国务院证券委员会关于证券交易所管

5、理暂行办法2　　第2篇WTO与企业财务管理　　〖预览〗一、入世后财务管理环境的变迁对财务管理的影响　　任何企业的财务活动和财务管理都是在一定环境和条件下展开的，人世后企业财务管理环境的变迁必定会对企业财务管理产生极大的影响，主要表现在以下几个方面：　　（一）金融市场变化的影响。加入WTO之后，根据《服务贸易总协定》的基本要求及与有关WTO成员国达成的双边协议，我国将逐步放松外资金融机构准人的范围和区域限制。越来越多的外资金融机构进入我国，必将使我国金融市场发生全面而深远的变化，呈现出一些新的特征，从而对企业筹资投资产生极大的影响。第一，金融市场

6、规模的扩大、资金供给的增加和金融工具的不断创新，为我国企业筹资、投资和规避风险提供了多种可供选择的组合方式。第二，金融创新丰富了金融工具品种，拓展了金融服务范围，但同时也派生出利率风险、汇率风险、表外风险等新的风险，使金融风险进一步加大，规避风险将成为人世后企业财务管理面临的最重要课题之一。第三，国内外金融市场竞争的加剧，促使我国金融机构建立现代企业制度的步伐进一步加快，金融机构自律性管理将进一步加强，国家对金融市场的监管也将进一步规范，必将便金融市场配置资源的功能得以更加有效地发挥。这样，无论什么性质的企业在金融市场都将处于公平竞争的地位，只

7、能凭借其良好的经济效益、看好的市场前景与持续高速的增长而获得资金，况且企业筹资有时还要……国务院证券委员会关于证券交易所管理暂行办法3　　第3篇浅谈利润管理的合理性　　〖预览〗由于现实不成熟的社会经济环境及人们对假账的深恶痛绝，“利润管理”被习惯上理解为非善意的利润操纵。的确在现阶段“利润管理成为一个很消极的词汇，但是凡事都有它的另一面，利润管理也有它的合理性，就象纳税筹划与偷税一样，虽然其目的都是为了节约税费支出，但其实现目的的手段截然不同：前者合法合理，是一种较高水平的理财行为；而后者是以违法和不合理的手段来实现的，承担着较大的法律风险，是

8、一种愚昧的理财行为。　　一、利润管理“度”的把握　　利润管理是一个中性的概念，其“褒”与“贬”的分水岭就是一个“度”，在这个“度”内是合理的利润管理行