银行内控有效性、操作风险检查要点(极好用)

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1、WORD格式可编辑附件1检查参照要点目录一、公司治理2二、内部控制建设7三、风险管理10四、并表和境外机构管理15五、数据质量17六、信贷业务18七、表外业务22八、同业和理财业务24九、代理销售业务29十、市场交易业务30十一、运营管理及柜面业务32十二、服务价格和三农、小微企业金融支持33十三、整改问责落实情况34十四、检查依据35专业知识整理分享WORD格式可编辑一、公司治理（一）公司治理整体情况一是对银行公司治理架构进行全面了解与评估，检查银行是否根据《商业银行公司治理指引》要求建立规范的公司治理整体框架。二是银行公司治理组织架构、职责边界、履职要求等治理制衡机制以及决策、执行、监督

2、、激励约束等治理运行机制是否完善、清晰。是否清晰界定股东大会、董事会、监事会及高管层的职责边界，是否明确股东大会与董事会、董事会与高管层、董事长与行长、监事会与独立董事以及董事会专门委员会的责权划分，决策机构、执行机构和监督机构三者是否有效制衡，工作机制是否顺畅和配合。三是审阅银行章程，评估章程是否对股东大会、董事会、监事会、高管层的组成、职责和议事规则等作出制度安排，并载明有关法律法规要求在章程中明确规定的其他事项。是否包含《商业银行公司治理指引》明确提出的应在章程中规定的基本要求。（二）股东大会股东大会职责范围、议事规则和运行情况。股东大会是否依据《公司法》和《商业银行章程》等法律法规行

3、使职权，职责范围是否明确；是否建立了完善的股东大会会议制度，并符合相关法律、法规要求。（三）董事会专业知识整理分享WORD格式可编辑一是董事会履职情况。检查评估银行董事会是否依据《公司法》和《商业银行章程》等行使职权，职责范围是否明确；董事会人数及构成是否满足监管要求；是否及时向银监会报送董事任职文件；是否存在未经监管部门任职资格核准即履职的情况；银行董事会是否制定了完善的议事规则，并报股东大会审议通过；董事会会议决策机制是否符合法律、法规和章程要求，每次董事会会议是否有过半数董事出席，董事会决议是否经全体董事过半数通过；对利润分配方案、重大投资、重大资产处置方案、聘任或解聘高级管理人员、资

4、本补充方案、重大股权变动以及财务重组等重大事项是否由董事会三分之二以上董事通过。二是董事会下设专业委员会履职情况。检查了解银行董事会专门委员会的设立情况，专门委员会职责边界是否清晰；各专门委员会是否制定了完备的议事规则和工作程序，各委员会的人员构成是否满足监管要求；各专门委员会是否定期与高管层及部门负责人交流商业银行的经营和风险状况，并提出意见和建议。（四）监事会一是监事会履职情况。检查银行监事会基本构成，职工代表监事、股东大会选举的外部监事和股东代表监事人数和比例是否合理；专业知识整理分享WORD格式可编辑监事会是否依据《公司法》和《商业银行章程》等行使职权，职责范围是否明确；监事会是否定

5、期对董事会制定的发展战略科学性、合理性和有效性进行评估，形成评估报告，并对银行经营决策、风险管理和内部控制等进行监督检查并督促整改。二是检查银行监事会是否制定了完善的议事规则；监事会是否每年向股东大会或股东会至少报告一次工作；监事会是否建立董事会和高管层及其成员履职监督记录制度，完善履职监督档案。（五）高管层一是检查高管层组成情况及高管人员任职资格情况，是否存在职位多配情况，是否存在无任职资格人员履职情况（包括总行和分支机构高管）。二是检查高管层履职情况。检查高管层是否根据《商业银行章程》及董事会授权等开展经营管理活动，高管层是否实行对董事会负责制并接受监事会监督；是否建立高管层向董事会及其

6、专门委员会、监事会及其专门委员会的信息报告制度，确保董事、监事能够及时、准确地获取各类信息。（六）关联交易关联交易的检查要加强与授信、同业、投行、理财等业务检查的衔接与合作，重点检查：1.是否违反或规避限制性政策规定。主要内容包括但不限于：是否存在以降低定价标准、贷款贴息、腾挪收益、显性或隐性承诺等方式变相优化关联交易条件的情况；是否存在向关联方的融资行为提供显性或隐性担保的情况；是否存在通过掩盖或不尽职审查关联关系、少计关联方与商业银行的交易、以不合格风险缓释因素计算对关联方授信风险敞口、“化整为零”专业知识整理分享WORD格式可编辑等方式，规避重大关联交易审批的情况；是否存在借道其他银行

7、、信托、证券等同业机构向关联方间接提供授信资金，规避向已发生授信损失的关联方授信的情况；是否存在通过投资关联方设立的基金、合伙企业等，违规转移信贷资产，并规避关联交易审批的情况。2.是否违反或规避关联授信集中度控制。主要内容包括但不限：向关联方所在集团统一授信是否覆盖全部关联企业，是否存在通过掩盖或不尽职审查关联方的关联关系，规避关联授信集中度控制的情况；是否存在未按“穿透原则”认定关联方和关联方所在集团授信