对银行内控检查有效性不高的反思

《对银行内控检查有效性不高的反思》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、频发态势。2004年、2005年和2006年前8个月，本行分别发生了各类违规、违纪案件12起、22起和7起，其中发生经济案件分别为4起、5起和3起。这些案件中有8起发生在会出岗位，15起发生在信贷岗位，11起发生在单位负责人岗位，7起发生在其他岗位。（3）内控检查对揭露案件的对银行内控检查作用有限。以上12起经济案件中，属于通过内控检查发现的有2起，只占17％；属于群众举报的4起，占33%；属于司法部门查处的1起，占8%；属于其它方式发现的5起，占有效性不高的反思42%。另一方面，这些案件中，属于历年陈案的有11起，占92%，其中作案2年以上发现的10起，占83%。该行下属一支行分理处

2、主任梁某，从1997年1月开始每年作案，采取违规冒名贷款、收贷不入帐等，直到2004年4月内部文／黎军刘刚帐务清理时才被发现，时间跨度达8年，而这8年间的检查至少在10次以上。这在一定程度上说明，虽然银行内控检商业银行开展各种各样的内部检查，其目的主要是发查频次高、覆盖面广，但很多案件的揭发却不是由检查发现问题、堵塞漏洞、防范案件、促进业务稳健持续发展。现的，开展检查在揭示案件上的作用并未很好地显现出来。然而，问题屡查屡犯、案件屡禁不止的事实，在一定程度上说明，银行内控检查的有效性显得不高。通过对某地级2、检查发现问题多与问题整改率低并存。(1)检查发现问题层出不穷。自2004年到20

3、06年8月，在117次的检市银行三年来内控检查工作的分析，可以得出两个基本判查中，共发现各类问题856个。一是愈检查问题愈多。断：最大的问题不是制度不完善的问题，而是制度执行差2004年检查发现问题248个，平均每次4.5个；2005年检查的问题；最大的教训不是发生了案件的教训，而是没有从发现问题340个，平均每次5.4个；2006年前8个月检查发发案中汲取教训。现问题268个，平均每次4.7个。二是问题屡查屡犯现象十银行内控检查有效性不高的主要表现分明显。以2003年至2005年对县支行一年一度内控评价检查发现问题情况看，3次评价共发现问题254个，其中3年为了揭示业务发展中存在的问

4、题及风险隐患，防范内检查都出现同样的问题有28个，2年均出现同样的问题有部案件发生，近年来，十堰分行一直把内控机制建设作为20个，也即有48个问题出现两次以上，占问题总数的一项重要工作来抓，通过采取培育合规文化、完善内控制49%，而且，属于同一问题在同一机构3次评价中都出现的度、强化部门自律监管、加大内部检查力度等一系列措共有4个支行和72个问题，分别占被查支行的30%和问题施，内控管理水平整体上得到了较大的提升，全行干部职总数的28%。（2）检查问题整改到位率较低。2004年、工的风险防控意识明显增强，但从近年来内外部检查情况2005年和2006年前8个月，三个时段问题整改率分别为看

5、，大小问题逢查必有、层出不穷，各类案件此起彼伏、75%、83%和91%，平均整改率为85%。屡禁不止。内控检查有效性不足主要表现在“两个并存”上。内控检查有效性不高的原因剖析1、检查力度大与案件发生率高并存。（1）内控检查银行内控检查有效性不足甚至失灵、失效的原因比较力度呈逐年增大趋势。分析近年来本行内控检查态势，可复杂，既有银行内控管理水平跟不上业务快速发展要求的以看出内控检查频次逐年加大、覆盖面不断扩大的特点。原因，也有内控检查体制和机制不完善的原因，还有检查据不完全统计，不包括外部检查，从2004年到2006年8人员职业素质的原因。月，在两年零八个月时间内，该行共接受和组织各种业

6、务1、检查质量不高，该查未查。一是检查安排欠周密。检查117次，其中2004年共54次，平均每月有检查5次；有些检查没有认真进行查前的周密安排和培训，导致检查2005年共63次，平均每月有检查6次；2006年元至8月共人员对检查目的不清楚、检查方法不明了，从而在实施检57次，平均每月7次。这里还不包括期间在全行集中开展查中不能有的放矢、难以找准问题；有些检查属上级行统的整肃行风行纪活动、先进性教育活动、合规文化教育活一安排的，时间紧、人手少、任务重，很难进行深入检动、制度落实年活动等专项活动。检查内容可以说覆盖了查，这种运动式的检查难保不流于形式。二是检查人员专所有的业务、所有的机构、

7、所有的岗位。（2）内部案件呈业素质不高。三是检查手段存在滞后问题。这几年银行新系统、新流程应接不瑕，新产品、新业务日新月异，但检及上级行主管部门负责人的处分则难以到位。而且对那些查手段并未同频率、同节奏的推陈出新，往往是某个机构应该检查而未检查、检查应该发现问题而没有发现问题、暴露出了问题才去“救火”，疲于应付的多。发现问题之后应该移交处理而没有移交处理的检查人员很2、检查机制不顺，该报漏报。由于内控检查工作制度少处罚。三是行政处分的较多而经济