工厂财务管理流程

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1、工厂财务管理流程第一篇:《小工厂财务管理规定及借支流程》借支管理规定及借支流程一、借款管理规定：1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。2、工作临时借款：业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐，在工作事项完成后的3日内必须办理报销手续，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。　　工厂财务管理流程第一篇:《小工厂财务管理规定及借支流程》借支管理规定及借支流程一、借款管理规定：1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5

2、个工作日内办理报销还款手续。2、工作临时借款：业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐，在工作事项完成后的3日内必须办理报销手续，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。3、工人借用生活费用：当月借款，当月领取工资时归还。4、各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。5、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款

3、从工资中扣回。二、借款流程：(一)借款人按规定填写《借款单》。必须注明：（1）借款事由，（2）借款金额（大小写须完全一致，不得涂改），（3）支票或现金。(二)审批流程（谁签批，谁承担连带责任）：1、出差借款审批流程：（1）1000元以下的：主管部门经理审核签字→财务审计复核→工厂常务厂长审批。（2）1000元以上的，主管部门经理审核签字→财务审计复核→工厂常务厂长审批→公司财务经理审批。2、工作临时借款审批流程：（1）500元以下的：主管部门经理审核签字→财务审计复核→工厂常务厂长审批。（2）500元以上的，主管部

4、门经理审核签字→财务审计复核→工厂常务厂长审批→公司财务经理审批。3、工人借用生活费用审批流程：（1）一次200元以下（当月累计不超过500元）的：主管部门经理审核签字→财务审计复核→工厂常务厂长审批。工厂财务管理流程。（2）一次200元以上（当月累计超过500元）的，主管部门经理审核签字→财务审计复核→工厂常务厂长审批→公司财务经理审批。(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到出纳处办理领款手续。第二部分日常费用报销制度及流程一、日常费用范围：工厂财务管理流程。主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、生产需用的低值

5、易耗品及机器设备的零星备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。二、费用报销的一般规定：1、报销人依据：必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)，填写报销单；如果有发票的，发票背面有经办人签名。2、填写报销单应注意：（1）根据费用性质填写对应单据；（2）严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；（3）必须简述费用内容或事由。3、按规定的审批程序报批。4、报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。三、费用报销的一般流程:1、报

6、销人整理报销单据并完整填写对应费用报销单，须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单；2、审批：（1）报销金额在500元以下的：部门经理审核签字→财务部门复核→到出纳处报销→出纳将单据送公司财务经理审批后入账。（2）报销金额在500元以上的：部门经理审核签字→财务审计复核→公司财务经理审批→到出纳处报销后入账。第三部分工薪福利及相关费用支出制度及流程一、工薪福利等支出范围：包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。二、工薪福利支付流程：(一)职工工薪收入支付流程：（1

7、）每月5日前，由生产技术部统计完成员工的生产计划执行情况、计件（完成生产任务的数量、质量）情况汇总表→物资主管审核→财务审计部。（2）每月5日前，由人力资源部将本月职工《出勤考核情况统计表》→财务审计部。（3）每月5日前，由人力资源部将本月职工工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）→经公司财务经理审批→财务审计部。（4）每月5日前，各部门进行考核奖惩，经工厂常务厂长审批后编制《奖惩兑现统计表》→财务审计部。（5）每月10日前，财务审计部根据各部门交来的统计表及支付标准，进行复核审计，

8、抽查原始单据，编制标准格式的本月《职工收入发放花名表》。（6）每月10-12日，审批复核：财务审计部编制的《职工收入发放花名表》→生产技术部、人力资源部、物资主管、工厂常务厂长审核签字→公司财务经理审批。（7）每月25日左右由财务部发放现金或通过银行代发形式支付工资；（8）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。（二）临时工资支付流程：1、试