巴塞尔协议ⅲ与银行风险管理

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1、巴塞尔协议III与银行风险管理巴塞尔协议历史演变123巴塞尔协议III的改革重心三大支柱巴塞尔协议与风险管理4风险管理在各部门的职责5基本内容巴塞尔协议历史演变1988年7月通过的《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的报告》1.资本分类2.风险权重的计算标准1975年9月第一个巴塞尔协议出台。1.任何银行的国外机构都不能逃避监管；母国和东道国应共同承担的职责；2003年通过《巴塞尔协议Ⅱ》，首次提出三大支柱，增加监督检查和市场纪律等两个支柱。2010年11月最新通过的《巴塞尔协议Ⅲ》受到了2008年全球金融

2、危机的直接催生，提高了资本质量要求，并增加杠杆率等监管指标2008年雷曼兄弟倒闭1974年美国富兰克林银行倒闭巴塞尔委员会的《增强银行体系的稳健性》（2009年12月）提高资本质量扩大资本框架的风险覆盖面引入杠杆率作为新资本协议风险资本框架的补充措施防止亲周期性重视系统风险和风险的相联性建立针对国际活跃银行的流动性最低标准许多国家的银行体系表内外杠杆率的过度积累资本质量和水平不断受到侵蚀许多银行流动性储备不足银行无法应对影子银行积累的大量表外风险暴露的“重新中介化”亲周期的去杠杆化以及由一些复杂交易导致系统重要性

3、机构之间的相联性导致金融危机进一步恶化2009年12月监管文件的主要内容危机出现反应出许多问题《巴塞尔协议III》改革的核心要点资本定义的关键变化包括:•大幅度提高一级资本中普通股的质量和一致性，监管调整主要针对普通股。•显著提高一级资本中普通股之外的其他资本工具的质量。•简化二级资本。只有一套二级资本的合格标准，并且取消二级资本的子类。•取消三级资本，以保证抵补市场风险的资本质量要等同于抵补信用风险和操作风险的资本质量。•提高资本透明度。披露资本工具的所有要素以及与财务报告科目的详细对应关系。•修改对不同层次资

4、本的比例限制，保证普通股占一级资本的比例高于现行要求。取消二级资本不得超过一级资本的要求，代之以明确的一级资本要求和总资本要求。巴塞尔协议三大支柱最低资本充足率=资本/风险加强资产巴塞尔协议三大支柱-名词解释信用风险标准法：银行根据风险暴露（exposures）可观察的特点将信用风险暴露划分到监管当局规定的几类（如主权风险、同业风险、公司风险），并采用外部信用评级划分信用风险等级，监管当局对不同种类风险的不同信用等级规定一个固定的风险权重。信用风险内部评级法：银行以自己的内部评级为基础，同时采用违约概率、违约损失

5、率、违约风险暴露、期限等四个要素计算风险加强资产操作风险基本指标法：银行将前三年总收入的平均值乘以巴塞尔委员会规定的0.15系数，就等于所需要的资本。操作风险标准法：总收入仍作为反映银行业务规模以及与此相关的各产品线操作风险规模的一项指标。但是，银行必须计算出每一产品线的资本要求，每一产品条线资本要求采用不同的权重系数。操作风险高级计量法：银行用定量和定性标准，通过内部操作风计量系统计算监管资本要求重新定义的资本结构Ⅱ老的资本定义Ⅲ新资本定义持续经营时的资本符合14要求：普通股、一级资本和总资本分别高于风险加权资

6、产的4.5%,6%和8%。•一级资本的主要形式必须是普通股。核心一级资本/股本优先股混合一级资本高级二级资本低级二级资本二级资本：受偿顺序次级于存款和一般债务，原始期限至少5年其它一级资本：留存收益等普通股三级资本处于破产清算时的资本符合14要求：对三类资本都分别建立一套标准，满足这些标准的合格资本工具可记入相应类别来源：巴塞尔委员会2009年的征求意见稿及2010年7月及9月的最终方案巴塞尔委员会将继续研究应急资本，可转换资本工具以及带有减记特征的资本工具在监管资本框架中的作用.巴塞尔协议三大支柱最低资本充足率

7、=资本/风险加强资产计算风险权重前，先从风险暴露中扣除专项准备。1在所注册地主权的权重基础上下调一档。2以银行自身评级来定。3对银行原始期为3个月的风险暴露，其权重在相应权重的基础上下调一档。新协议最低资本要求标准法–信用风险风险权重加权信用风险资产=风险权重*风险暴露对零售债权的风险权重信用评级符合标准1的零售债权逾期90天，且专项准备小于20%逾期90天且专项准备大于20%居民房产抵押贷款商业房产抵押贷款风险权重75%150%100%35%100%标准1的零售债权（1）风险暴露是对一个人、几个人或者一家小企业

8、（2）单个风险暴露金额较小（3）分散性（4）风险暴露采取循环授信、授信额度和定期贷款等形式风险暴露：指银行所有表内外金融工具承担风险的余额，包括贷款余额、承兑余额等。信用风险计量方法-内部评级法数据IRB初级法IRB高级法违约概率(PD)银行提供的估计值银行提供的估计值违约损失率(LGD)委员会规定的监管指标银行提供的估计值违约风险暴露(EAD)委员会规定的监管指标银行提