新巴塞尔协议与商业银行风险管理

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1、新巴塞尔协议与商业银行风险管理 作者：xym1009     【摘要】：    加入WTO以来，中国银行业逐步跨入国际金融市场，遵守国际银行业经营管理的“游戏规则”，特别是要按照被公认为国际神圣条约的新巴塞尔资本协议的监管原则和标准化方法来进行经营管理。目前，中国商业银行业面临着风险管理组织结构不完善，风险管理人才匮乏、风险管理工具十分有限等问题。这不仅与新资本协议的要求相差太远，还引致许多金融风险，威胁着中国金融的安全和国际竞争力。本文按照新巴塞尔协议的风险管理理念，结合中国商业银行的现状，从建立有效的风险管理甄别机制、培养合

2、格风险管理的专业人才、完善商业银行风险管理的方法、建立符合中国国情的风险监管机制、构建全面风险管理的组织体系等方面对中国特色的银行风险管理提出建议。    【关键词】：    新巴塞尔协议、商业银行、风险管理    【正文】：    加入WTO以来，中国银行业逐步跨入国际金融市场，遵守国际银行业经营管理的“游戏规则”，特别是要按照被公认为国际神圣条约的新巴塞尔资本协议的监管原则和标准化方法来进行经营管理。巴塞尔委员会于2003年4月发布了新巴塞尔资本协议征求意见稿(第三稿)。该协议以“最低资本要求、监管部门的监督检查和市场约束”

3、为三大支柱，提供了处理信用风险、市场风险和操作风险的一揽子方案，充分体现了风险管理的最新成果以及监管实践的最新变化，具有相当的前瞻性。作为国际银行业统一的风险管理标准、原则和方法，它的实施必然会对国际银行业产生深远的影响。从2003年开始，中国银行业就开始尝试与《新巴塞尔资本协议》接轨，为在风险管理上迈向一个更高的台阶。    一、新巴塞尔协议内容及演变历史    新巴塞尔协议主要内容有：三大支柱、三类风险、三种方法。三大支柱主要是指最低资本要求、监管部门的监督和检查市场纪律；三类风险主要是指信用风险、市场风险和操作风险；三种方

4、法主要是指基本指数法、标准法、内部测试法。    （一）新巴塞尔协议内容部分    1.三大支柱    新的资本协议由最低资本要求、监管部门的监督和检查市场纪律三大支柱组成。    (l)最低资本要求。银行最低资本充足率仍为8%，其中，信用风险资本仍占主体地位，但增加了市场风险和操作风险，其计算公式是:银行资本充足率=总资本/(信用风险加权资产十(市场风险资本十操作风险资本)x12.5)。    (2)监管部门的监督检查。强调商业银行管理层须建立内部资本评估程序并制定与银行自身风险状况和控制环境相适应的资本目标；要求监管部门评估

5、商业银行根据自身风险状况作出的资本需求分析，审查商业银行内部的评估程序，在全面考虑风险的基础上，确定其资本是否充足并在必要时加以干预。    (3)市场纪律。强调通过提高银行信息披露程度来支持市场纪律，有效的披露对于保证市场参与者更好了解银行风险及资本状况非常重要。新资本协议将披露划分为核心披露和补充披露，在适用范围、资本构成、风险敞口的评估和管理程序、资本充足率四个领域规定了具体的信息披露内容。为使市场纪律更好地发挥作用，建议披露频率为每半年一次，对于时效性强的信息则按季度披露。    2.三类风险    风险的识别是指通过统

6、一的标准分析确定可能导致风险的因素的行为。识别风险的目的就是要认识风险，在业务流程过程中找出可能产生风险的因素和产生风险的环节点。因此，这里对风险认识的理解也是非常有必要的。我们还是以信用风险、市场风险和操作风险这三种风险为代表。    在传统的意义上，信用风险(CreditRisk)被定义为借款人不能按期还本付息而给贷款人造成损失的风险。这里的损失被理解为只有当违约实际发生时才会产生，因此，信用风险又被称为违约风险。    1996年1月，巴塞尔银行监管委员会(以下简称“委员会”)颁布了《巴塞尔协议于市场风险的补充规定))(A

7、mendmenttotheCapitalAccordtoIncorporateMarketRisk)(以下简称《补充规定》)。在这部文件中，市场风险被定义为由于市场价格(包括金融资产价格和商品价格)波动而导致金融机构表内表外头寸遭受损失的风险。根据1996年《补充规定》的定义，市场风险可以分为利率风险(InterestRateRisk)、股票风险(EquityPositionRisk)、汇率风险(ForeignExchangeRisk)、商品风险(CommoditiesRisk)四种。    操作风险需要有一个明确的界定，否则就

8、不能有效地度量和管理它，甚至会造成认识上的错误。目前对操作风险的定义存在着不同的看法，概括起来可以分为狭义的和广义两种。前者认为操作风险是由于控制、系统及运营过程的错误或疏忽而可能引起潜在损失的风险。而后者则被定义为除了市场风险和信用风险以外的所有风险。新巴塞尔