新巴塞尔协议——商业银行操作风险管理

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1、商业银行操作风险管理　摘要：操作风险已成为全球商业银行风险管理日益重要的领域之一。2004年6月，《新巴塞尔资本协议》的发布，使得操作风险的管理愈加重要，新巴塞尔协议将操作风险纳入风险管理框架，为其设定新的资本要求。目前我国商业银行缺乏管理意识，尤其是在操作风险方面基本没有什么量化操作的科学方法，不能正确反映所承受的风险，操作风险的管理水平有待提高。一个完整有效的操作风险流程应包括风险识别、度量、监测和控制，本文着眼于新巴塞尔协议下的商业银行操作风险的概念和发生的原因，主要从商业银行操作风险的识别、度量、监测和控制

2、四个方面来详细了解商业银行操作风险以及考察商业银行如何规避操作风险。关键字：操作风险；识别；度量；监测；控制引言操作风险是一种由来已久的风险，但是一直以来都没有受到足够的重视。随着世界经济一体化，操作风险的发生频率上升，并且逐渐向高危性发展。巴林银行倒闭和日本大和银行事件更使操作风险受到全球的关注，在巴林银行倒闭初期，人们曾认为这起事件是由市场风险引起的，但后来我们可以看到其根源在于里森的欺诈以及巴林银行内部混乱的管理，这显然属于操作风险。西方发达国家的大银行机构也开始逐渐重视操作风险管理。随着中国经济与金融市场的

3、发展、信息化的便利与交易的繁荣，操作风险及其导致的损失也在增加。新巴塞尔协议提高了资本要求对银行面对的实际风险的敏感度,特别值得关注的就是将操作风险纳入风险管理的框架,为其设定新的资本要求。在新巴塞尔协议的第一支柱(最低资本要求)下,巴塞尔委员会将信用风险管理、市场风险管理和操作风险管理并列为三大领域。与信用风险管理和市场风险管理相比,操作风险的管理应当说还处于起步阶段。本文拟就操作风险管理的角度，来分析我国商业银行的风险管理并提出建议。一、操作风险的界定及产生原因（一）操作风险的概念长期以来,对操作风险的定义存在

4、着一些不同的看法，概括起来可以分为狭义的和广义两种。前者认为操作风险是由于控制、系统及运营过程的错误或疏忽而可能引起潜在损失的风险。该定义排除了名誉、法律、人员等方面的操作风险，因而涵盖的范围较窄，而后者则认为除了市场风险和信用风险以外的所有风险，这种定义的问题在于它使得对操作风险的管理和计量变得更加困难，因而不少银行不得不依据自身的情况，将其限定在自身相对容易计量的范围之内。2004年6月，巴塞尔委员会在发布稿中正式定义操作风险：“操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作流程、人员、系统或外部事件所造成损失的风险

5、，本定义包括法律风险,但不包括策略风险和声誉风险”。显然，操作风险较之信用风险和市场风险存在明显的特点：（1）操作风险中的风险因素很大比例上来源于银行的业务操作，属于银行可控范围内的内生风险，而信用风险和市场风险更多的是一种外生风险。（2）从覆盖范围看，操作风险管理实际上覆盖了几乎银行经营管理所有方面的不同风险。（3）对于信用风险和市场风险而言，存在风险与报酬的一一映射关系，但这种关系并不一定适用于操作风险。（4）在业务规模大、交易量大、结构变化迅速的业务领域，受到操作风险冲击的可能性最大。（二）操作风险发生的原因

6、新巴塞尔协议给操作风险下的定义是：操作风险是指由于不充分的或失败的内部程序、人员和系统，或者由于外部事件所引起损失的风险。巴塞尔监管委员会从8个业务类别（公司金融、销售和推销、零售银行业务、商业银行业务、结算和支付、代理和保管、资产管理、零售经纪）把操作风险损失划分为7种类型：a.内部欺诈，即内部人员骗取、盗用财产或违反监管规章、法律和银行制度的行为；b.外部欺诈，即外部人员故意骗取、盗用财产或逃避法律责任的行为；c.雇员活动和工作场所安全，即违反就业、健康或安全方面的法律或协议所引起的赔偿要求；d.客户、产品和业

7、务活动，即因疏忽未对特定客户履行份内义务，或者产品性质、设计缺陷导致的损失；e.实物资产的损坏，即由于自然灾害或其他事件导致实物的损坏或丢失；f.业务中断和系统错误，即业务中断或系统失败造成的损失；g.行政、交付和过程管理，即交易失败、过程管理出错及与合作伙伴合作失败。一、商业银行的操作风险管理（一）风险识别风险识别是用感知、判断或归类的方式对现实的和潜在的风险性质进行鉴别的过程，操作风险的识别是操作风险管理的起点，是风险评估、监测、控制、缓解、计量等一系列后续活动的基础。操作风险识别的目标在于发现风险因素、确定风

8、险损失种类，只有在正确识别出自身所面临的风险的基础上，人们才能给主动选择适当有效的方法进行处理。操作风险的识别一般包括以下步骤：明确主要业务和重点环节、识别操作风险系统整体特征、识别关键风险诱因、确定风险事件、选择关键风险指标、确定风险暴露（风险损失）等六个步骤，其中的关键步骤即识别操作风险系统整体特征、选择关键风险指标、确定风险暴露的特征和程度。（如图）操