管理咨询新巴塞尔协议与风险管理

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1、1巴塞尔协议与风险管理风险管理部2主要内容巴塞尔委员会和巴塞尔协议简介银行资本金概论现行的巴塞尔协议我国对银行资本金监管的方法新巴塞尔协议我国银行如何实施新巴塞尔协议①巴塞尔委员会②巴塞尔协议的发展和作用3巴塞尔委员会（1）成立1974年底，十国集团中央银行行长成立了银行法规与监管事务委员会，并于1975年2月举行了第一次代表会议，此后每年在巴塞尔召开3~4次委员会会议。组织成员机构为十二国中央银行或监管当局秘书处设在国际清算银行委员会对十国集团中央银行行长理事会负责，由行长们肯定并批准其主要工作成果，这

2、些成果也包含了中央银行以外的各国监管当局的承诺宗旨为国际银行业的监管问题提供一个正式的讨论场所，以加强各国金融监管当局间的合作，堵塞国际监管中的漏洞，改善全球监管质量4巴塞尔委员会（2）两个原则没有任何境外银行机构可以逃避监管；监管必须是充分有效的主要成果巴塞尔协定:规定了跨国银行的东道国与母国监管当局之间分享监管权力的原则巴塞尔协议:规定了银行为吸收各种风险所导致的损失而需配置的最低资本要求其他，如《有效银行监管的核心原则》,(公开披露网站：http://www.bis.org)通过与各国监管当局、各种

3、国际组织的广泛合作以及举行相关国际会议，巴塞尔委员会的原则得到广泛传播，并得以广泛实施5巴塞尔协议发展过程各国资本金要求不尽相同，银行追求大规模；金融管制放松，银行风险增大；不公平竞争现行的资本充足率协议签署巴塞尔协议正式生效对资本协议的修订以包含市场风险新资本充足率框架征求意见稿新巴塞尔协议的第二次征求意见稿新巴塞尔协议的第三次征求意见稿新巴塞尔协议定稿新巴塞尔协议在十国集团正式实施1988年前1988年1993年1月1996年1月1999年6月2001年1月2002年初2004年六月底2006年底6巴

4、塞尔协议的目的和方法主要目的提高国际银行业系统的安全性和稳健性消除国际银行业内造成不平等竞争的现存根源主要方法根据银行表内外资产面临风险的大小，用风险加权的方式，按规定的标准（8%）确定出银行应持有的最低资本；在国际银行间执行该统一标准。特点--突出强调了资本充足率的标准和意义--确立了全球同意的银行风险管理标准--强调了国家风险对银行信用风险的重要影响效果基本上实现了预期的目标，虽然仍存在很多问题。7主要内容巴塞尔委员会和巴塞尔协议简介银行资本金概论现行的巴塞尔协议我国对银行资本金监管的方法新巴塞尔协议

5、我国银行如何实施新巴塞尔协议①数学基础知识②会计上的资本③经济资本④法定资本8数学基础知识——基本概念变量和随即变量（随机变量）概率期望值密度函数和分布函数抽样和估计值9数学基础知识——基本概念数学模型回归分析模型儿童身高体重预测经验模型体重(KG)=年龄X2+8身高(CM)=年龄X5+7510数学基础知识——VAR方法VaR方法是有JPMorgan公司率先提出的.VaR(valueatrisk)含义是“处于风险中的价值”11数学基础知识——VAR方法12会计意义上的资本金资产负债=+会计意义上的资本金提

6、高资本充足性的方法：提高盈利；募集股本；减少负债。关键盈利性准确的会计报告。股东权益资产负债表13银行的盈利银行利润收入成本=－资金成本营运成本股本成本风险成本贷款投资组合股票债券其他较易确定和控制不易确定和控制风险成本来源于信用风险、市场风险、操作风险等各个方面，具有最大的不确定性和难以控制性；风险成本通常以呆帐计提、坏帐、损失准备等方式来反映，当风险的反映与真实成本不一致时，银行的会计利润与真实利润就不一致。14经济资本经济资本（没有正式定义）是银行在财务困难时可用来吸收损失的最低数量资本，在金融理论

7、和实务界它用以应付银行的非预期损失。经济资本15经济资本配置风险损失：现有贷款组合在其所有资产到期前在一定置信度下可能面临的最大损失。风险成本（期望损失）：贷款组合在一年中可能遭受的平均损失。它是贷款成本的组成部分，应以贷款利息来支付，在资产账户上以一般准备金来表现。16经济资本配置与置信度有关：置信度取决于银行自己的风险态度，通常与银行希望得到的信用评级有关。希望得到的信用评级越高，置信度越高，所需要的经济资本就越多。与信用风险损失的分布函数有关，不同银行的风险管理政策、资产集中程度、资产质量等不同，分

8、布函数并不相同经济资本用来覆盖超过期望损失的的风险，它是应付风险的最低资本要求，是在银行扩大资产、提高盈利的同时保持安全与稳健的合理资本需求。17巴塞尔协议中的经济资本——法定资本经济资本（法定资本）18为什么巴塞尔协议不采用经济资本的流行概念用于覆盖期望损失的一般准备金已经包含在巴塞尔协议的资本定义中，新协议并不打算改变目前资本的定义；各国关于准备金的定义和政策不尽相同，“准备金”不都是用来抵御未来的预期损失，例如：依据会计