银行内部监督制度体系的构建与完善

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1、银行内部监督制度体系的构建与完善摘要：内部监督制度体系是确保银行规范健康运行、维护国家金融安全的重要保证，是现代企业制度的重要组成部分。本文从分析当前银行内部监督制度运行过程屮的现状与存在的主要问题入手，从三个方面提出了构建和完善银行内部监督制度体系的意见建议。关键词：银行内部监督体系1引言银行作为国家重要的金融机构，为国家的经济建设发挥着不可替代的作用，特别是近年来随着我国经济形势的持续平稳发展，银行等金融机构已经越来越深入的普通百姓之中，与人民群众的关系也越来越密切，因此,社会各界对银行自身管理的关注也越来越高。2014年初，国家审计署就将银行作为今年度核査的重要对象，要求

2、进一步加大对违法违纪问题的揭示力度。同时在新的历史时期，各家银行为了适应形势要求纷纷创新了金融工具拓展业务空间，业务经营水平和规模得到了很大提高，银行自身为了规避风险、加强管理，也认识到丫强化银行内部稽核监管的重要作用，促进了内部监督制度体系的建立。但在实际的操作过程中往往由于主客观等方诎因素的影响，银行内部监督制度体系还不够完善，职能发挥还不全妞,监督效率还不能让人满意。2.当前银行

3、A］部监督制度体系建设的现状与存在的主要问题从现实情况看，我国各类银行已经认识到了内部监督工作的极端重要性，并采取了一系列措施来确保监督效力，但受到体制机制、监督模式等方面原因，银行内部监督体系

4、建设尚不能发挥应有的作用。2.1监督体系不衔接通过多年的探索和实践，银行自身己经建立了一整套相对严密的监督管理体系，包括业务部门的复核检察、事后监督、内审监督、执法检查等等手段，能够有效对银行工作进行全过程的监管。但在实际工作屮，各个监督职能部门之间领导层次、机构不同，监督内容或是重叠或是留有空白都造成了银行内部监督存在着隐患。甚至是一些规定之中存在着相互矛盾或是冲突的地方都在一定程度上影响了监督制度的落实。2.2监督管理不严格2.3监督评价不科学一是监督手段落后。监督过程中对银行新业务的发展认识不足，对新技术手段的应用还不是熟练，造成监督手段还不能与工作的需求相匹配，原始的工

5、作方法越来越难以满足实际的工作需要。二是人员素质待提高。不少监督人员仅仅对财务或会计工作较为熟悉，而对于银行金融工作没冇深入的了解，而银行也没有给予更多的培训，造成了工作人员在工作中难以发挥应有的作用。三是监督效能难发挥。而对于监督过程中发现的问题，一些银行出于维护自身形象或是照顾个人人员情绪等因素的考量，往往采取大事化小小事化了的消极态度，监督工作惩前毖后的作用发挥不明品。3.构建与完善银行内部监督制度体系的重难点问题针对当前银行内部监督工作屮存在的问题，笔者认为在构建和完善闪部监督制度体系的过程中必须要结合银行工作的特点，突出监督的实效,将监督工作重点前移，以预防为主，通过

6、建立大监督机制，积极引进外部监督力量，实现内部监督的全过程、全员额的覆盖，实现银行平稳可持续发展。3.1统一思想，提高认识无论对于银行管理层还是普通员工都要进一步加强学习，统一思想认识，提高对内部监督的认识。一是注重企业文化培养。良好的企业文化对于企业的发展具有重要作用。对于银行而言，要将责任、公平作为一种优秀的企业文化元素加以宣扬，通过企业文化的传播来实现内部监督工作的宣传，真正将内部监督变为企业管理的重要组成部分。二是注重职责分工落实。为监督部门履职尽责提供良好的外部环境，特别是人事、资源等方面给予监督部门一定的独立性，减少外部因素的干扰，确保内部监督工作的公正。三是注重监

7、督力量重组。要进一步明确银行各个组成部分的职责，特别是对于具有监管职能的部门而言，要在顶层设计中给予明确，突出各个部门的重点，实现优势的互补，提高监督效益。3.2整合力量，提高质量在实践工作中，笔者认识到内部监督工作质量的好坏，对各个监督力量的依赖性非常强。因此，在内部监督体系构建的过程中必须要进一步整合相关机构的职能。