纳税筹划在企业财务管理中的作用

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1、纳税筹划在企业财务管理中的作用企业通过加强财务管理，能够最大限度降低损失，获得最大的经济效益。所以，企业应在法律规定范围以内，在不违背我国税腹条款的基础上，采取有效的方法与措施，减轻企业的财务负担，保证利润不断增长。财务萱理是企业管理中的重要内容，在企业经济发展中作用巨大，而财务管理中的纳税筹划极为重要,关系着企业财务管理的整体水平。闪此,企业要正确认识到纳税筹划的作用，从A身实际情况出发，有针对性的采取措施，减轻企业税务负担，从而在当前市场经济中占据更多有利位置。一、纳税筹划在企业财务管理中的意义（一）提高企

2、业纳税人的纳税意识企业纳税筹划和偷税漏税不一样，也不是恶意逃税，虽然这样能够减轻企业纳税负担,但风险太大，会损害国家与政府的利益，只要逃税被发现，企业将缴纳一大笔罚款或税款,并对企业得社金形象及威信度造成严重影响，不利于企业发展，可谓得不偿失。而纳税筹划能让双方获益，提高企业纳税人的纳税意识，使国家与政府坚持统一思想，这能够促进企业的发展，并与经济发展水平相适应。（二）帮助企业实现财务利益最大化纳税筹划能够帮助企业减轻税负，降低税负标准，并有效控制好纳税人税腹费用，这是一项有利于企业财务支出的行为活动，对于企业

3、实现最大化利益意义重大。各企业税收标准差异很大，企业利润中税收费用是重要的财务支出，对企业财务状况影响很大。企业若是落实纳税筹划，将有利于A身财务状况的改善，获得更大财务利益。此外，纳税筹划能够帮助纳税人规避税法里面的“灰色地带”，在不违背法律与社金宏观经济的基础上，对于重复缴税的地方，可以不予缴税，减轻企业的税负，让企业通过税收获得最大化的财务利益。（三）提升企业的管理水平企业纳税筹划主要是减少税负，企业通过金辻可以合理调整经济业务处理，实现最大化的资本、成本及利润等，从而提升企业财务管理水平。［1］在开展金

4、辻业务过程中，会计人员根据税法标准进行莖辻和记账，同时向财务管理部门报送，中请纳税资金，有利于提升企业会计业务水平。纳税筹划在企业财务管理工作中极为重要，是否真正将其落到实处,关系着企业的实际财务利益。对此，企业要科学、高效、及时地开展纳税筹划活动，提升财务管理工作水平。（四）优化企业的结构和资源配置国家实施税收制度，除了可以增加国家资金外，还能够帮助企业优化自身结构，合理配置资源，从而更好地适应处于不断变化状态的市场，让企业持续稳定发展下去。对于企业管理工作而言，要按照税法里面的税收粘准规定，借助税收优惠政策

5、与鼓励政策，合理调整结构，作出科学的决策，并适当扩大A身规模与业务范围，在技术、工艺、设备等方面加大投入，为企业可持续发展提供保障，体现企业的社会价值。所以，企业要从税法变化入手，合理优化结构，科学配置资源，在不损害国家利益的前提下，实现企业的长远发展。（五）增加国家税收从宏观财政来说，企业开展纳税筹划工作后，虽然国家M与税收资金有所减少，但是从长远角度来看，纳税筹划对国家财政与税收有刺激作用。国家通过调控税收政策，企业开展纳税筹划工作，能减少自身税负，确保企业在今后发展的发展中有较大的利润与收益，而这和国家财

6、政与税收紧密相连，可以适当提高税收标准。［2］所以，企业通过纳税筹划活动，不仅能够保障国家的财政收入，同时也能实现自身的最大化经济效益和社会效益。二、纳税筹划在企业管理中的作用（一）纳税筹划在企业经营中的作用企业在实际运营中出现的运营成本，直接决定了后期的利润。所以，企业在开展纳税筹划活动时，通常其运营成本都会提高，这种方法是企业主要的纳税筹划方式。企业在纳税筹划过程中，要认真分析并衡量内外部还遶状况与相关因素，不能简单地将减少企业税负作为目标。对于纳税筹划目标的确定，要以企业健康稳定发展为前提，确保企业管理水

7、平的提升。（二）纳税筹划在资金筹备中的作用企业通过纳税筹划，能够最大限度减轻自身的纳税负担，实现经济利润的增长。当前企业主要有两种资金筹备方法，即负债筹资和权益筹资，企业在纳税筹划活动中要严格进行区分。［3］例如，对于负债筹资中山现的借款，要在税前抵扣，这样有利于企业利润的降低，从而减轻纳税负担。而权益M是在分配利润的过程中，根据企业税后利润来缴税，不过不能帮助企业降低纳税负担。所以，企业要通过负债筹资减税，适当增加负债筹资，减少权益筹资，来确保企业税负降低。随着负债筹资的增加，企业财务风险将越来越大，这就需要

8、企业将负债筹资控制在合理范围内。（三）纳税筹划在企业M中的作用企业在投资时要交付一定税款，在开展纳税筹划活动中，应该全面掌握企业组织形式、投资行业及对象的情况，合理选择纳税筹划方式，确保与国家产业政策及调控政策相符。例如，企业在进行投资时要综合选择各种投资方法，企业纳税标准有所差异，合伙企业纳税为合伙人时，应缴纳个人所得税，如果为法人企业，在企业税收缴纳过程屮，还应缴纳个人所得税。所以