上海证券交易所公司债券预审核指南(一)申请文件及编制.pdf

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1、上海证券交易所公司债券预审核指南（一）申请文件及编制上海证券交易所（2018年3月23日）版本及修订说明修改日期版本及主要修改内容2015/09/15首次发布第一次修订：调整了部分章节架构；明确了财务报告有效期及期后事项相关规定、违约违法行为的认定标准及核查要求、投资者保2018/03/23护契约条款要求；细化了会计政策/会计估计变更相关信息披露要求、非标意见的处理、募集资金的约定与运用、重大资产重组相关情形的处理与披露要求等内容。目录引言第一章申请文件.......................

2、.........................................................................................1第一节申请文件总体要求............................................................................................1第二节申请文件清单.................................................

3、...................................................1第二章发行条件................................................................................................................4第一节法律法规规定的发行条件..................................................................

4、..............4第二节法律法规禁止发行的情形................................................................................6第三章信息披露及核查要求..........................................................................................11第一节一般性信息披露及核查.........................

5、.........................................................11第二节重大资产重组..................................................................................................22第四章中介机构资格要求和文件编制....................................................................

6、......24第一节证券服务机构资格要求..................................................................................24第二节主承销商核查意见..........................................................................................25第三节法律意见书....................................

7、..................................................................28第五章非公开发行债券的相关要求..............................................................................30第一节申请文件清单................................................................................

8、..................30第二节挂牌条件等事项..............................................................................................31第三节信息披露要求..................................................................................................31第