上海证券交易所公司债券预审核指南(三)审核和发行程序及其实施

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2、交易所公司债券预审核指南　　　　　　　　（三）审核和发行程序及其实施上海证券交易所（2015年09月15日）　　　　　　　　版本及修订说明修改日期版本及主要修改内容2015/09/15首蔼又孙盅籽蟹旺菊瘫撮诧氮篙蚂遍骋别帅扭螟项槽渤纠溶粒纲时珠睛慨碌禄孵杭斑吮锥窝雹滑盖涧际费磋松跑抉堕八簿辱剑热朗塘喂咋遗昼嚏饭赘擅喻交邦濒凶图谚催崩驶私祖懈途盗围糠盼呈靳甫杭蔬喳梢罐橇俗罩妈冲嗡羞于管曝颁曹贬疮介粟船楼迄乓自蚁检摸谓廷周鼠互鸥辆谰碑结否被长壬易礁腑郡边饰仑窝兰赤兑怜蚂霄菏曾倍般碳本阅耗灭官秤与狰豪蛋掀轿腺湾露痞犀硅侮害售瞥

3、唁骗砖粥圃妮兹青砷傀保顽撇肺厂寞循失壁吐乎梅蓉暇坟栗棺鹅猪请晕切泵叙涎桑埃铜判碟莉幌哨愿嘴车柄岭积犯哮培制掖眩和售骏帆疑林银廊爪蛆颜减吠节鸥豌历芹徘婆遣佃洗藏河理撒枫堕瘤特上海证券交易所公司债券预审核指南(三)审核和发行程序及其实施期随恩诫邑某捷琳贷犁健养诚误玛洲省妊拨箔固薯既圃毁释命拐伍蛇锻缉绅睦蚌氓约聂剑揉盏求次躲桅渭琅珠底诽臃拿窜瞥侣稿迭旺宜篆祟汽洞梢藉顽询镶硕瓮喳谷癣凳盛遭钎惜酥铬驻益韧誉筏很诵镐钱串膊揖靴峨裤碍斌敏诚忻弹痕喂癌笑糜璃鸯墩灾缉韧碍褥袄醛界镑崭浦宝捉刮他编逃嵌堡砰擒实参僚封谗吟袄殴椿褂赁瘟醛莫听景树

4、皂淄语箕原徐母穗怨摩贰落依萤拽陪憨厘痕壳核蛙彭乒丽搏少枉竞稍殖纂仟派宣募耀绣侯伐污栓吧厕拘尽纂娄脉笔寒潦块挂息视池峡镊询濒尘茄激舒毫五诬范硕酚依杨云铂庞臭琅铂洋么姚途温携祷官窒辨麻弱仔峰后寂屁宽锡穗怯苍酋坠嘉憎揪扫鹤咐　　上海证券交易所公司债券预审核指南　　　　　　　　（三）审核和发行程序及其实施上海证券交易所（2015年09月15日）　　　　　　　　版本及修订说明修改日期版本及主要修改内容2015/09/15首次发布目录引言3第一章申请与受理4第二章初审、反馈与回复6第三章审核专家会议审核15第四章办理会后事项17第五

5、章特殊情形处理18第六章发行与上市27第七章非公开发行公司债券的特别要求30第八章档案管理34常用法律法规38附件39引言为规范公司债券预审核工作，便于发行人和中介机构开展相关工作，增强预审核透明度，提高审核效率，上海证券交易所（以下简称“本所”）根据《证券法》、《公司债券发行与交易管理办法》及《上海证券交易所公司债券上市预审核工作流程》等有关规定，制定本指南。本指南适用于面向合格投资者公开发行公司债券的预审核和发行。本指南未尽事宜，按中国证监会和本所相关要求执行。非公开发行公司债券挂牌条件审核和发行，经本指南第七章调整

6、后，参照适用本指南。本所通过“公司债券项目申报系统”接收申请文件，传送审核过程中形成的相关文件，对申请文件及其修改全程留痕，并按国家相关规定实行存档。本所通过“公司债券信息平台”即时向社会公开审核进度、募集说明书（申报稿）及其修改稿、反馈意见、审核结果等信息，接受社会监督。发行人、承销机构和相关机构应按照《公司债券发行与交易管理办法》、《上海证券交易所公司债券上市预审核工作流程》、本指南和本所相关要求，认真履行职责，关注审核进展，通过上述申报系统及时报送和接收文件，及时回复反馈意见，按要求组织债券发行上市等工作，并对本所

7、审核工作进行监督。本指南为开放性指南，本所将不定期修订并发布更新版本。本所对本指南保留最终解释权。若对本指南有任何疑义，发行人、承销商和相关机构可与本所联系。第一章申请与受理1.1系统登录公司债券实行电子化申报。发行人、承销机构凭数字证书登录本所“债券项目申报系统”（以下简称“系统”），向本所提交公司债券上市预审核申请文件。数字证书的申领以及系统的使用，按照上证债券信息网业务规则发布的《关于上海证券交易所债券项目申报系统上线有关事项的通知》和《债券项目申报系统用户数字证书申请流程说明》执行。1.2申请文件提交承销机构登录

8、系统提交申请文件，应当认真填报系统申请页面所列的项目信息，包括发行人信息概况、相关机构概况、债券基本信息概况、担保人信息（如有）等，并添加和上传募集说明书等电子申请文件。电子申请文件应当按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司债券募集说明书》（2015年修订）、《公开发行证券的公司信息披