KN-WI-CW-006财务报销与付款规定

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1、----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方财务报销与付款规定编制日期审核日期批准日期修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人批准人----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方为了健全财务收支制度，进一步规范财务支付行为，现将有关财务支付审批权限、报销标准及程序规定如下：第一条公司每

2、年必须编制各项费用的年度预算报董事会审批，各部门必须按照年度预算严格控制各项支出，确保降低成本和费用。公司应于次月10日前向各股东提供上月财务报表。第二条公司财务支付审批权限的规定：（一）日常行政费用单笔在万元以內（含万元）的开支由总经理（常务副总经理）审批，超过万元的须报董事长审批。（二）业务招待费及经营活动业务费的审批权限如下：单笔支出总额审批人万元以下（含万元）总经理（常务副总经理）万元以上董事长（三）副总经理及以上人员的任何费用开支均须由董事长审批。（四）审批和报销流程：经办人（办理报销手续）→证明人（或验收人）

3、→部门经理（业务审查）→分管副总经理→财务审核→总经理（常务副总经理）审批→董事长（按权限）→出纳（结算付款）。第三条财务部有权对每笔经济业务的真实性、合法性、安全性、财务手续的完整性进行审查。第四条费用报销标准：（一）固定电话费用报销标准：公司办公室电话费应本着节约的原则，所有通话应做到长话短说，不得借机聊天和打私人电话。固定电话以一般员工按元/月·人，部门经理（含部门副经理）按元/月·人，副总经理以上按元/月·人的标准计算各部门总额进行控制。（二）、手机话费及市内交通费用包干标准：手机话费及市内交通费实行每月包干制，

4、包干标准分为三档：一般员工按元/月，部门经理（含副经理）按元/月，副总经理及以上人员按元/月。包干费用由享受者提供相应发票领取。（三）差旅费的报销标准：----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方1、公司员工因工作需要出差，必须填写“出差审批单”，明确出差时间、地点、任务(事由)、乘坐交通工具及预计差旅费金额。一般员工因公出差应报部门经理和分管副总

5、经理批准；部门经理因公出差应报分管副总经理和总经理（常务副总经理）批准；副总经理及以上人员因公出差应报董事长批准。2、副总经理以上人员因工作需要出差时，住宿费按元/间·夜内凭正式发票报销。往特区出差时住宿费按元/间·夜内凭正式发票报销。3、部门经理（含部门副经理）以上人员因工作需要出差时，住宿费按元/间·夜内凭正式发票报销。往特区出差时住宿费按元/间·夜内凭正式发票报销。4、部门经理以下人员因工作需要出差时，住宿费按元/间·夜内凭正式发票报销。往特区出差时住宿费按元/间·夜内凭正式发票报销。5、若公司员工两人以上一同出差

6、或在同一出差地(同一性别)，本着节约的原则，要求合住。6、出差用餐按元/人·餐予以补贴，往特区出差时往特区出差时按元/人·餐予以补贴，在公司关联机构用餐以及宴请的餐次，不予补贴。7、公司副总经理及以上人员可乘坐飞机；副总经理以下人员因工作需要须乘坐飞机者，须报公司总经理（常务副总经理）审批。8、车船费、机票、市内交通费、业务招待费据实报销。9、特区是指北京、上海、广州、深圳、汕头、珠海、海南和厦门。第五条报销手续规定。（一）报销手续的一般规定：1、经办人报销有关费用必须认真填写“单据报销封面”（见表1）的全部内容，主要包

7、括报销日期、所属部门、报销人（经办人）、用途、单据张数、金额，由证明或验收人签认后按报销流程进行审批。填写时统一用黑色或蓝黑色钢（水）笔，金额小写合计前应有“￥”符号；大写金额应顶格填写，大写金额应按规范字填写。2、除补贴费用外，其余项目报销均应提供正式税务发票或合法票据。票据内容必须完整，不得涂改，并加盖收款单位公章。（二）各种费用报销的具体规定：1、差旅费报销规定：----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服

8、务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方出差外地的人员回公司三天内必须将报销手续办理完毕，并归还出差预支款项。出差人员应填制“差旅费报销单”（见表2），住宿费、交通费应凭发票报销，注明出差事由、时间、地点，餐费补贴应标明补贴餐数。2、固定电话费用报销规定：公司各职能部门的办公固定电话费用每月