出纳业务注意事项详解

《出纳业务注意事项详解》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方出纳作业注意事项一、发邮件每天将收款网上银行明细发邮件给应收会计。二、收到支票进账1.交来支票的人需要在支票登记本上登记，接票人检查支票各项事项是否完整，如时间是否在十天之内、公司名称有无误、金额大小写是否一致，章是否清晰；2.在背后“被背书人”一栏盖财务专用章（财务经理处）和法人章，清晰完整；3.填写银行进账单；4.填写银行交换簿；将银行交换簿与支票、进账单一起放入交换袋。三、银行带回单据1

2、.收到交换袋将单据分类，粘在“报销单据粘贴单”上，自己先记账，然后交给相应的会计：a.收款单（应收会计）；b.财政局拨款单（研发会计）;c.水电社保等费用、手续费、利息、其他收入（费用会计）2.招行、兴业（募集资金户）利息：费用会计3.借款、研发：研发会计四、工行基本户付款（除募投项目、银承、信用证、付外汇外的其他所有付款，包括给省外业务员等的个人报销）1.网上银行付款（常规情况下），步骤：a.先在“批量提取文件.xls”照格式填写相关资料（注意用途要写明），保存为xls格式；b.选择“异地其他卡种”

3、，点击打开，选择刚才保存的文件，重新保存为bpt格式（默认状况下是对公付款----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方，个人报销时要选中“企业财务室”并保存为bxt格式）；a.进入工行网上银行，点击企业网银，选批量支付，输入总金额和总笔数，检查无误后确认提交（几笔一起付，单笔不付；单笔5万以下（包括5万）的批次选“普通”，单笔5

4、万以上的批次选“加急”）；b.5万以下的交总账会计复核，5万以上的交财务经理；c.第二天应检查前天的付款是否已全部成功支付，有无退还款项。d.注意事项：1）付个人款项的“用途”一栏全部写“报销”，且在“企业财务室——批量支付”里提交，此处是批次总额5万以下交总账会计，5万以上交财务经理复核；2）对公业务每天下午4点前要提交，对私无时间限制；3）如为对公单笔支付，切记要优先选中一般付款账户；4）制作Excel表时，每做一笔可在凭证上用铅笔做记号；5）先关闭保存文件才可批量提取。1.特殊情况下填写凭证到银

5、行柜台付款，步骤：a.填写工行业务委托书，注意主联和副联均需填写；b.盖财务专用章和法人章；c.放入工行交换袋或到工行柜台办理。一、开立银行承兑汇票1.无特殊要求，默认在工行开立银行承兑汇票；无特殊要求，开票期限三个月；2.填写“银行承兑汇票承兑申请书和协议书（新版）”和“银行承兑汇票申请书”，按“开立银承所需资料清单”提供相关资料，注意一式两份，盖公章；3.资料交工行客户经理，同时到柜台领取银行承兑汇票凭证，填写完整后盖一套财务印鉴，再将凭证交回客户经理处；4.取回有银行盖章的银行承兑汇票二联，一联

6、交物流采购部申请人（即原证第二联，复印件签收），一联粘贴做为原始凭证；5.复印签收件复印一份留底，另一份交工行备案，并依要求提供相关发票。二、募投项目付款（招行与兴业，计划内付款）（一）付人民币（常规）1.广州市内----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方a.填写招商/兴业银行支票（注意划二线及写用途）b.填写银行进账单c.盖

7、财务专用章和法人章d.剪下副联贴在原始凭证上，主联和银行进账单交银行e.将银行盖章后的银行进账单第一联带回粘在原始凭证上1.广州市以外a.填写招商/兴业银行业务委托书b.盖财务专用章和法人章c.将银行盖章后的业务委托书第二联带回粘在原始凭证上（一）付外币（募投无外币户，故付外币需购汇）1．兴业银行a.填写兴业银行境外汇款申请书，盖齐一套印鉴；b.带发票（货到付款为银行付汇联，预付货款为形式发票）、合同、报关单（货到付款时带，如为预付货款则不用，但需提前一天到外贸会计处登记），原件加复印件盖公章；c.付

8、款单及资料交兴业银行，然后同时进行相关转账（智能通知转活期，注意当期汇率）2．招商银行a.填写相关凭证及资料与兴业银行相同；b.资料直接交招行柜台即可一、浦发银行付外币（建设银行同理）1.广州市内a.填外币支付凭证（注意数字前面为USD,大写前面加“美元”）b.盖财务专用章和法人章（注意法人章的不同）c.连同蓝色发票联和合同交银行对公柜台，带回盖章第二联2.广州市外中国境内a.填写境内汇款申请单（黄色）（填的内容可参考以前凭证）b.盖财务专用章和法人章（