出纳涉及业务

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1、2009年11月16日星期一一、现金1、涉及的原始凭证：　　（1）发票　　（2）现金支票2、支票填写格式l中文大写金额数字应用正楷或行书填写：如壹（壹）、贰（贰）、叁、肆（肆）、伍（伍）、陆（陆）、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万（万）、亿、元、角、分、零、整（正）等字样。如果金额数字书写中使用繁体字，如贰、陆、亿、万、圆的，也应受理。l中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字，在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字。大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字。l中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接

2、“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、伯、拾、元、角、分”字样。l阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。举例如下：（1）阿拉伯数字中间有“O”时，中文大写金额要写“零”字。如￥1，409．50，应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角。（2）阿拉伯数字中间连续有几个“0”时，中文大写金额中间可以只写一个“零”字。如￥6，007．14，应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。（3）阿拉伯金额数字万位或元位是

3、“0”，或者数字中间连续有几个“0”，万位、元位也是“0’，但千位、角位不是“0”时，中文大写金额中可以只写一个零字，也可以不写“零”字。如￥1，680．32，应写成人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分，或者写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分；又如￥107，000．53，应写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分，或者写成人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分。（4）阿拉伯金额数字角位是“0”，而分位不是“0”时，中文大写金额“元”后面应写“零”字。如￥16，409.02，应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分；又如￥325．04，应写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分。l阿拉伯小写金额数字前面，

4、均应填写入民币符号“￥”（或草写：）。阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清。l票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出禀日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁抬的，应在其前加“零”；日为抬壹至拾玖的，应在其前加“壹”。如1月15日，应写成零壹月壹拾伍日。再如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。图接收支票登记单制表日期：序号支票类型支票日期支票金额开具单位支票登记单日期：序号支票号码支票类型开具日期用途领用人：审批人：3、发票（1）增值税专用发票填写同支票类似4、涉及的业务l收入业务（1）例1：商业企业销售商品收

5、到的货款5600元。（主营业务收入A凭证包括：收入凭单内部缴款单2009年11月16日项目摘要应缴实缴现金销售收入56005600支票合计560005600金额（大写）人民币：伍仟陆佰园整长款短款有关人员签章：黄津辉机打增值税票记账联B．记账凭证的编制图例如下：记账凭证2009年11月16日记字第1号摘要会计科目借方金额贷方金额附件一级科目明细科目　销售收入　现金　　5600　2　　主营业务收入　　4786.32张　　应缴税费应缴增值税（销项税额）　　813.68　　　　　　合计56005600会计主管：记帐：出纳：黄津辉　审核：制单：黄津辉　　例2：工业企业销

6、售产品收到6000元现金。（主营业务收入）内部缴款单2009年11月16日项目摘要应缴实缴现金销售收入60006000支票合计6000金额（大写）人民币：陆仟圆整长款短款有关人员签章：黄津辉机打增值税票记账联有关人员签章：黄津辉记账凭证年月日记字第2号摘要会计科目借方金额贷方金额附件一级科目明细科目　产品销售收入现金　　6000　2　　主营业务收入　　　5128.2张　　应缴税费应缴增值税（销项税额）　　　8710.8　　　　　合计60006000会计主管：记帐：出纳：　黄津辉审核：制单：　黄津辉例3：工业企业出租房屋给个人，收取押金3000元，收取租金2000

7、0元。（非主营业务收入）内部缴款单2009年11月16日项目摘要应缴实缴现金2300023000支票合计2300023000金额（大写）人民币：贰万三仟圆整长款短款有关人员签章：黄津辉记账凭证2009年11月16日记字第3号摘要会计科目借方金额贷方金额附件一级科目明细科目　租房押金现金　23000　2　其他应付款　　3000张房屋租金其他业务收入　　　20000　　　　　合计2300023000会计主管：记帐：出纳：　黄津辉审核：制单：　黄津辉例4：投资者甲和乙每人出10万元，投资A公司。（非主营业务收入）原始凭证为银行缴款单缴款单编号：2009年11月16日交

8、款单位甲总计金额（大写）