第一章 财政学

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1、第一章财政概念和财政职能第一节第二节第三节《财政学》（第五版）陈共主编政府与市场财政概念财政职能第一节政府与市场ll一、市场：市场效率和市场失灵二、政府：政府干预与政府干预失效《财政学》(第五版）陈共主编第一节政府与市场l一、市场：市场效率和市场失灵l（一）市场与市场效率l两种资源配置系统（市场与政府）§明确政府与市场的关系是研究财政问题的基本理论前提§有市场配置还要有政府配置？政府配置有什么特殊作用？政府配置的规模多大为宜？采取何种方式？l市场的组成、政府是主体之一§§政府提供公共物品和准公共物品（基础设施、教育、社会保障）和采买大量投入品和办公用品政

2、府又是公共服务和政治权力机构（法律、行政、经济手段）介入和干预市场l家庭和企业构成的市场§§§家庭是社会的基本细胞，社会生活的基本单位，提供生产要素、获取收入、进行消费和投资、基本目标是满足需要和效用水平最大化企业是社会的基本生产单位，买进要素、加工成为商品和劳务、卖出获得收入和利润，基本目标是利润最大化并实现扩大再生产市场不是指商品交易的场所，而是指在无数个买者与卖者的相互作用下形成的商品交易机制。基本规律是供求规律。《财政学》(第五版）陈共主编l市场是一种具有效率的商品交易机制§§§亚当斯密：市场规律是“看不见的手”—无须干预，自动均衡；个人利益的实现同步于社会福

3、利的实现马克思：价格规律升华为价值规律、价格波动调节生产和流通帕累托经济效率标准l（二）市场失灵§§市场配置效率是以完全的自由竞争作为严格假设条件市场资源的配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷——市场失灵l垄断§当某一行业在产量达到相对较高水平之后，就会出现规模收益递增和成本递减问题，这时就会形成垄断l信息不充分和不对称§§§§生产者要知道消费者需要什么，需要多少，以及需求的变化消费者要知道产品的品种、性能和质量生产者之间也需要相互了解，商品营销是生产与消费的链接环节掌握信息本身也成为激烈的竞争对象《财政学》(第五版）陈共主编l外部效应与公共物品§§

4、完全竞争市场要求成本与效益内在化外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益§§正的外部效应：利益外溢、得不到应有补偿负的外部效应：成本转嫁、受损者得不到损失补偿l收入分配不公§§激烈的竞争不能自发地解决收入分配公平问题效率与公平是矛盾的统一l经济波动§过度竞争不可避免地导致求大于供与供大于求的不断反复《财政学》(第五版）陈共主编第一节政府和市场二、政府：政府干预与政府干预失效l（一）政府的经济作用ll政府执行政治、社会和经济的职能，在财政学中经济职能更加受到关注我国经济体制改革的目标§§市场的基础性作用—肯定市场、但并非一切、政府弥补宏观调控

5、—市场缺陷、协调经济健康稳定的运行l新凯恩斯主义的政府—市场观《财政学》(第五版）陈共主编政府的经济作用货币产品公共物品产品市场产品公共物品货币供给家庭征税供给生产要素货币政府要素市场征税生产要素货币企业需求图1－1政府与家庭、企业之间的收支循环流程图《财政学》(第五版）陈共主编l（二）政府干预程度和干预手段l政府干预程度是和政府规模相联系的§§政府规模一般是以财政支出（或财政收入）占GDP的比重这一综合性指标来表示经济发达国家高于发展中国家，集权化倾向的国家高于分权化倾向的国家§§§§§§英国和欧洲国家“新自由主义”市场模式政府集中GDP达50%以

6、上美国经济运行自由度较大30%德国“社会市场经济”35%北欧国家“高福利”承担大量社会服务和福利60%日本的亚洲模式政府计划、发展战略、产业引导20%我国20%l手段1.立法和行政手段§制定市场法规、规范市场行为、制定发展战略和中长期规划，制定经济政策，实行公共管制、规定垄断产品和公共物品价格等l手段2.组织公共生产和提供公共物品§公共生产是指有政府出资兴办的所有权归政府所有的工商企业和事业单位，主要是生产由政府提供的公共物品，也可以在垄断部门建立公共生产，并从效率或社会福利角度规定价格。l手段3.财政手段§不直接生产和提供公共物品，通过征税和收费为政府各部门组织

7、公共生产和提供公共物品筹集经费和资金《财政学》(第五版）陈共主编l（三）政府干预失效§政府是以政治权力为基础和前提的，而经济是政治的基础，政治不能创造财富，却可以支配财富，甚至凌驾于经济之上支配经济，这是政府干预失效的根本原因。恩格斯l政府决策失误§发展战略和经济政策失误；投资项目的选择或准公共物品提供方式选择不当。如城市交通、尾号限行、购车摇号l寻租行为§公务员凭借人民赋予的政治权力谋取私利、权钱交易、化公为私、受贿索贿l政府提供信息不及时甚至失真§经济形势判断、气象预报、自然灾害预测