销售内部审计工作制度

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1、销售内部审计工作制度第一章总则第一条为了进一步规范销售内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、中天城投集团股份有限公司《内部审计工作制度》等有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。第二条销售内部审计工作是公司内部审计中细分出的一个工作，销售内部审计工作要按照《内部审计工作制度》和其他相关规定开展审计活动。第三条销售内部审计工作的宗旨：通过开展独立、客观的保证性与咨询性活动

2、、运用系统化和规范化的方法，评价和改进公司风险管理、控制和治理的效果，其目的在于为公司增加价值、尽可能的降低公司销售业务板块中所出现的风险而导致的损失，提高公司的运作效率，帮助公司在销售领域中实现其目标。第二章组织机构和人员第四条根据公司《内部审计工作制度》中的规定，设置配备一定数量的销售内部审计岗位的专职人员。销售内部审计人员应保持独立性和客观性，不得负责被审计单位经营活动和内部控制的决策与执行。第五条销售内部审计人员应运用信守公正、客观、保密的原则，有责任保证遵守职业道德和专业标准，在执行专项审计任务过程中保持应有的

3、职业谨慎。第六条销售内部审计人员依照《内部审计工作制度》执行审计任务，受董事会的支持与有关制度的保护，任何组织和个人不得拒绝、阻碍审计人员执行审计任务，不得对审计人员进行打击报复。第三章职责权限第十一条销售内部审计人员根据国家法律法规、上市公司规则、公司章程及《内部审计工作制度》等规定，通过实施一系列审查和评价活动，向董事会、审计委员会和管理层提供分析、评价、建议、忠告和资料，帮助公司改善在销售业务板块的风险管理、控制和治理过程，为实现公司的目标服务。第十二条销售内部审计人员的职责如下：1、对公司销售方面内部控制的健全性

4、、有效性以及执行情况进行监督检查。2、对公司销售业务的管理流程进行监督检查。3、对公司销售业务政策的制定、销售策划、销售方案、销售定价方案、销售价格变更等情况进行审计监督。4、对公司销售部门相关管理政策的制定以及执行进行审计监督。5、对公司制定的折扣管理标准进行审计监督。6、对公司财务收支，客户回款、销售奖金计提情况进行监督检查。7、对交房时的相关约定，验收标准，及在签订合同后进行更名或者延期签约等情况进行审计监督检查。8、办理公司布属规定的其他专项审计事项。第十三条为确保销售内部审计人员全面履行《内部审计工作制度》中的

5、职责，公司董事会授予其必要的权限如下：1、有权审计职责范围内的所有工作，有权接触所有记录、人员和实施销售审计工作有关的部门。2、在销售审计过程中有权与董事会、审计委员会、管理层、审计小组或者其他机构部门进行沟通，且有权组织或者参加有关会议。3、有权根据管理层的要求，灵活安排销售审计项目的范围、深度、审计重点和时间，对发现重大风险的，有权向高层管理人员、审计委员会和董事会报告。4、销售内部审计活动在确定内部审计范围、实施审计以及报审审计结果时应不受干扰，以保证审计机构以及销售审计人员的独立性。5、为获取充分、可靠的审计证据

6、，保证审计工作的整体质量，若某些审计内容需要聘请外部专家或者社会审计机构协助审计的得经过批准。第十四条销售内部审计人员的具体权限：1、在执行审计任务时，有权要求有关单位按时提供审计的相关资料。有关单位不得拒绝、拖延、瞒报、谎报。有关单位负责人对本单位提供的资料真实性和完整性负责。2、有权查验与销售业务相关的合同以及文书，检查有关资料，向有关单位和个人进行调查，索取有关文件，资料等证明材料。有关单位和个人应当支持、协助审计人的工作，不得拒绝，如实反映情况，并且提供有关证明材料。3、审计任务时，发现正在违反公司规定的行为，有

7、权制止；制止无效的，有权经过董事长批准，通知其负有管理职能的部门暂停支付与违反规定行为直接有关的款项，已经支付的暂停使用。检查过程中，若发现被审单位在相关政策的制定不够完善或者有所遗漏时，有权对被审单位提出修改建议或者指导性建议。并在审计报告中体现。4、在审计过程中，对有可能转移、隐匿、篡改、毁弃报表以及有关资料的，有权采取取证措施。必要时，经公司董事长批准，有权予以暂时封存。5、审计人员提出的对被审计单位处理、处罚的建议或者对被审计单位负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员给予处分建议，有关部门、单位应当依法及时作出

8、决定，并将结果书面报告设计机构。第四章销售内部审计管理第十五条销售内部审计通过制定内部审计规范加强审计质量控制，对销售内部审计人员素质的考核，安排周密的审计程序。销售内部审计的主审对其他审计人员工作底稿要审核。第十六条销售内部审计人员在自己的工作中要不断总结自己的不足，通过不断的学习来保持专业的胜任能力，在完成一定的