内部审计工作制度

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1、内部审计工作制度第一章总则　　第一条：　根据股份制企业规范化的需要及《中华人民共和国审计法》和审计署《关于内部审计工作的规定》的要求，为加强公司内部的管理和监督，完善企业经营管理，提高经济效益，结合我公司实际情况，制定本制度。　　第二条：　内部审计工作是国家审计体系的重要组成部分，公司实行内部审计制度是强化内部管理和监督的重要手段，是贯彻国家各项方针、政策，保证企业内控制度的贯彻执行，确保公司财产的完整和维护股东权益的客观要求。　　第三条：　本制度使用于公司直属单位、部门及所属的各子公司、分公司。第二章　　内部审计机

2、构及人员　　第四条：　公司设立审计部，在监事会领导下开展工作，并配备专职审计人员。　　第五条：　公司所属各子公司，分公司设兼职审计人员在业务人员上受公司审计部指导，并在本单位经理领导下，依法独立行使内部审计权。对公司审计部及本单位经理负责并报告工作。　　第六条：　内部审计人员要具备一定的政策水平和专业知识，熟loanapprovalandpostcreditapprovalofficer/atalllevelsinaccordancewithcreditapprovalrules,licensingandeventu

3、alexerciseofcreditdecisionpowerofpersonsorinstitutions.Reviewfindingsandreviewcomments,accordingtotheBank'scredit悉有关的方针、政策、法规、制度和经营管理知识，应具备一定的审查、观察、分析和判断能力。　　第七条：　内部审计人员要依法审计，忠于职守，客观公正，廉洁奉公，保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽职守，违反纪律的给予行政处分。　　第八条：　内部审计人员依法行使职权受国家法律保护，任何单位和

4、个人不得打击报复，如有打击报复，按《中华人民共和国审计法》第四十八条规定处理。第三章内部审计机构的主要任务　　第九条：　贯彻执行审计法规，办理董事会、监事会、公司领导交办的审计事项。　　第十条：　拟订本公司内部审计工作年计划并监督执行，组织指导本公司内部审计工作，对本公司经济活动中重大的带有普遍性、倾向性的问题进行审计调查和专项审计。　　第十一条：　帮助企业完善管理制度，加强会计核算，促进企业提高经营管理水平。　　第十二条：　内部审计工作内容　　（一）审查各项经济指标完成情况及其真实性，对费用开支、成本决算、经营损益

5、及债权债务进行审查　　（二）对企业内部控制制度的建立、健全和执行情况进行审计监loanapprovalandpostcreditapprovalofficer/atalllevelsinaccordancewithcreditapprovalrules,licensingandeventualexerciseofcreditdecisionpowerofpersonsorinstitutions.Reviewfindingsandreviewcomments,accordingtotheBank'scredit察。　

6、　（三）审查各项财务收支的经济活动及其效益。　　（四）对企业各项资产状况和结构、负债情况、偿债能力、经营损益和利润分配进行审计。　　（五）对公司资产的安全完整、资产的保值、增殖情况进行监督，审查货币资金、财产物资、库存商品等流动资产和固定资产是否完整，防止公司资产流失。　　（六）对违反国家财经法纪的行为进行专案审计。　　（七）进行经理、门店店长经济责任和离任经济责任审计及其他有关事项的审计。　　（八）审查资金的筹集是否符合国家规定，产权是否明确，审查对外投资应分回的利润是否及时收回入帐，股东的权益是否得到保障。　　（

7、九）有关审计部门及董事会、监事会和公司领导交办的专项审计。第四章：内部审计机构的主要职责　　第十三条：　在内部审计工作范围内或根据有关审计部门及公司领导的指派，依法独立进行内审工作。　　第十四条：　内部审计人员在实施审计工作中有权在被审单位进行下列活动：　　（一）检查被审计单位的会计凭证、帐册、报表、核实资金和财loanapprovalandpostcreditapprovalofficer/atalllevelsinaccordancewithcreditapprovalrules,licensingandeven

8、tualexerciseofcreditdecisionpowerofpersonsorinstitutions.Reviewfindingsandreviewcomments,accordingtotheBank'scredit产状况，查阅有关文件资料。　　（二）参加被审计单位的有关会议。　　（三）对审计中有关事项进行调查，要求被审计单位和有