转载：《内部审计工作制度》

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1、内部审计工作制度浙江步森服饰股份有限公司内部审计工作制度第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，独立监督和评价公司的财务收支、经济活动的真实、合法和效益，加强经济管理和实现经济目标，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、保障公司资产安全完整，改善经营管理和提高经济效益方面的作用，进一步促进公司的自我完善和发展，维护公司和全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》及国家有关法律法规和《浙江步森服饰股份有限公司

2、章程》（以下简称“《公司章程》”）等规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条本制度所称“内部审计”，是指对公司经济活动实施的内部监督，即对公司各控股子公司、参股公司、公司各职能部门、附属机构及相关人员所进行的一种独立、客观的监督和评价活动，并通过审查、评价公司的经营管理活动与内部控制的真实性、合法性、有效性等手段，促进公司经营管理目标的实现。第三条内部审计机构和内部审计人员在公司董事会审计委员会的领导下，独立、客观地行使职权，对公司董事会审计委员会负责并报告工作，不受其他部门或者个人的干涉。公司

3、董事会审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下列主要职责：（一）指导和监督内部审计制度的建议和实施；（二）每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告等；（三）每季度向董事会报告一次，内容包括内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；（四）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。第四条本制度适用于本公司及下属各公司。1内部审计工作制度第五条内部审计机构应依据本制度，制定相关内部审计工作规范和管理办法。第二章内部审计机构和内部审计人员第六条公司内

4、部审计机构为审计部，是公司常设的专职内部审计机构，负责内部审计工作。审计部由董事会审计委员会领导，向董事会审计委员会负责和报告工作，并接受监事会的指导与监督。审计部设经理一名，由审计委员会提名，董事会任免，审计部经理应为专职。公司根据内部审计工作需要设置副经理、主管及专员若干名，审计部专职人员不少于三人。内部审计的宗旨：通过开展独立、客观、公正的审计，运用系统化和规范化的方法，对风险管理、控制和治理过程进行评价，提高运作效率，帮助公司实现其经济目标。第七条内部审计人员应具备较高的政策水平和必要的专业

5、知识，作风正派，坚持原则，秉公办事，熟悉企业经营管理情况，熟悉财务会计业务和有关财经法规、制度，精通审计业务，并保持应有的职业谨慎。审计部负责人应当具备审计师或会计师及以上专业技术资格，以及具有从事内部审计工作或相关的经济工作三年以上经历。内部审计人员专业技术职务资格的考评和聘任，按照国家有关规定执行。第八条审计人员要做到：（一）热爱审计工作，忠于职守。（二）遵守财经法规，依法实施审计。（三）客观公正、廉洁奉公。（四）具有相应的政策水平和独立分析、判断、独立开展工作以及组织协调内部审计工作的能力。（

6、五）认真负责，深入实际，实事求是，防止主观臆断。（六）严守审计纪律，不得泄露审计工作所涉及的机密。（七）不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。2内部审计工作制度第九条内部审计人员依据国家法律法规和公司规章制度独立行使审计职权，受国家法律法规和公司规章制度保护，任何部门和个人均不得以任何理由和方式对其进行阻挠、打击和报复。第十条内部审计人员在开展工作时，如果同被审计对象有利害关系有可能妨碍公正的，应书面提请回避；被审计对象认为与内部审计人员有利害关系有可能妨碍公正的，也可书面要求内部审计人员回避。第三章内

7、部审计对象及审计依据第十一条内部审计对象：（一）公司各控股公司、参股公司、公司各职能部门及附属机构；（二）公司向各控股公司、参股公司、公司各职能部门及附属机构派驻的有关员工；（三）公司董事会审计委员会及认为需要检查的其他事项和人员。第十二条内部审计依据：（一）国家法律、法规、公司章程和有关政策；（二）公司及各控股公司、参股公司、公司各职能部门及附属机构制定的有关规章制度、会议决议、规划、计划、预算、经营方针及绩效考核目标等；（三）其他相关标准、制度及规范。第四章内部审计范围和审计内容第十三条内部审计

8、应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环境节，包括：销货与收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等，具体的范围和内容包括：（一）公司各控股公司、参股公司、公司各职能部门及附属机构：1、执行国家财经法律、法规情况；2、法人治理结构的建立、健全和有效情况；3内部审计工作制度3、内部控制制度等有关规章制度的建立、健全和有效执行情况；4、股东、董事会决议落实、执行情况；5、财务收支