浅议县供电企业资金集中管理

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1、浅议县供电企业资金集中管理【摘要】资金流是一个企业的命脉，电网企业因为自身的特点，使得电网企业存在很大的灵活性，资金分散管理成为普遍的现象，给电网企业的发展带来了不良影响。本文分析了县级供电企业资金管理中存在的问题，并对其资金集中管理进行了探讨。【关键词】县供电企业；资金；集中管理资金是企业的“血液”，是企业赖以生存的根本。然而，县级供电企业在推行资金集中管理之前，资金分散占用，监管力度不够，使用效益低下。问题一：公司内部多级法人体系所形成的资金分散以及多头开户现象，导致资金失控、沉淀严重，使用效率低下。

2、问题二：公司发展的不平衡性，必然存在内部一些企业盈利较好，资金大量闲置、沉淀未充分利用，而一些企业由于资金缺乏要筹资。一方面资金闲置造成浪费，另一方面融资产生费用，这给公司带来双向浪费。问题三：由于结算体系和风险防范意识薄弱等原因，公司电费欠交严重，导致公司沉淀了大量的应收账款，妥善解决这些问题十分重要。针对以上资金管理中存在的问题，县级供电企业应该根据自己的实际情况，同时为了适应省市公司推行财务集约化管理的要求，及时调整资金管理模式，推行资金集中管理，统筹管理好企业的存量资金，集中使用好企业的沉淀资金，

3、压降不合理的资金占用，适时监控资金流动，充分发挥资金规模效应，提高资金使用效率，实现公司资金效益最大化，从而有力保障公司发展及电网建设资金需要，增强了企业整体经济效益。解决以上问题的实践过程描述如下：首先，公司为实现资金需求平衡，强化银行存款集中管理，实行统收统支的资金管理模式。主要是解决公司内部企业之间的资金闲置和资金缺乏问题。为建立和完善适应集化运作的组织管理系统，县级供电企业应积极取下属多经单位的独立经营权，成为公司的职能部门，取消各单位银行账户的开立，规范银行账户管理，清理公司不必要的银行账户，实

4、现“一行一户”，所有银行账户全部纳入到财务部统一管理，把一些闲散资金清理出来统一集中到资金池中，统一管理，还可盘活存量资金，调剂银行信贷资金，减少外部融资成本，并且要求乡镇供电所等派出机构一律不得开设银行账户，进一步实现银行账户的有效监管，充分发挥资金的规模优势，提高资金的使用效益。其次，加强资金归集的安全运营管理。县级供电企业应修订《资金管理办法》、《资金审批控制管理办法》等一系列资金管理制度，为资金风险控制提供操作依据和制度保障，确保公司资金的高效归集。公司日常收入的资金尤其是电费资金，每日都要实时到

5、迗公司财务部统一管理的银行帐户，避免中间环节的截留和资金的沉淀，形成电费回收的闭环管理，加快资金的回笼速度，防范资金收入的管理风险，保持“一个资金池”，有效促进资金收入的集中，使资金集中度迗到100%。财务部作为资金的调配中心，负责公司总体的资金筹划和运作。资金集中后，财务部应加强对资金使用的监管力度，强化资金集中支付安全管理。财务部每月应根据公司实际的生产经营情况及相关部门上报的支出计划编制月度资金预算，确保资金落实到预算用途中。所有支出，尤其大额资金支出，严格按月度资金预算进行拨付，无预算不得拨付，以

6、平衡资金需求，从而确保资金的科学使用，并且尽量通过企业网上银行进行支付，实现高效率的财务信息化，减少支票、现金等手工支付方式，确保资金支付安全，同时相应的银行支付手续费以及付款的时间成本都可大大的节省，真正实现绿色、高效的办公。并且，每周财务部资金专责应及时编制资金周报，以便公司财务负责人及企业负责人随时掌握资金的使用情况，进而可以有效的防范资金风险。第三，加强应收账款的回收管理。应收账款是企业的重要资产，及时进行电费回收，对公司极为重要。为强化电费的回收管理，县级供电企业应及时修订完善应收账款管理办法及

7、应收账款考核办法，制定应收账款领导责任制，建立反映用户实时欠费的预警平台，对欠费实行分级管理，不同层次的管理人员关注不同的欠费额度用户，对于欠费的原因进行实时掌握，并协同管片电工收回欠费。公司要特别关注专变用户的生产经营情况及其财务状况，而且对企业用电信用实行动态评价管理，一旦出现异常情况，积极采取果断应对措施，使电费回收风险处于可控、在控状态。对于陈欠电费，公司应成立清欠小组，制定合理的清欠政策。通过制定清欠绩效考核办法，与工资、绩效挂钩，充分调动清欠人员及时清理应收账款的积极性，最大限度的回收应收账款

8、，减少应收账款对资金的占用。对死账、呆账，公司在取得确凿证据后，进行妥善的会计核销处理。县级供电企业应利用金融机构便捷的网络系统，加强与金融机构战略合作，搞好银企关系，促进电费回收管理模式的创新。公司可以在建设银行、邮政储蓄银行等实现储蓄批量扣划回收电费：客户到银行或供电营业厅签订委托扣款三方协议书，每月电费自动从用电客户银行账户存款中扣划，及时回收电费，同时可以降低企业资金集中管理成本，提高资金管理效益。第四，公司注重财会队