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1、农业银行全面风险管理体系建设第一部分：银行与风险商业银行的本质是经营风险2一、银行是一部“风险机器”本金（现在）本金（现在）存款人风险贷款人本、利（未来）本、利（未来）商业银行✓金融交易的核心：✓现代银行产生的资（剩跨时间、跨空间的本未余根源：承担风险（？来价货币交换。现管理的社会分工）值在）股东3银行：风险管理的核心功能在逐步强化❖经营货币的特殊企业❖承担信用中介的金融机构。✓银行的萌芽：起源于文艺复兴时期（14－17世纪）的意大利，经营货币兑换（bank,banca,bankruptcy)✓早期银
2、行业的产生：与国际贸易的发展有着密切关系，货币的兑换与款项的划拨，对降低国际贸易风险、促进生产经营发挥了重要作用✓英国早期银行：金匠业，保管金银、金匠券、信贷业务萌芽（高利贷性质、封建贵族）✓现代商业银行鼻祖：英格兰银行（股份制性质）✓二战前：遵循“真实票据主义”，运用商业票据贴现，为工商企业解决短期生产经营性资金融通及资金清算。✓二战后：遵循“预期收入理论”，开发固定资产贷款产品，为工商企业扩大再生产提供资金。✓1980年后：开始运用衍生金融工具（利率互换、远期汇率），为客户提供利率风险管理和汇率风
3、险管理服务。4德意志银行－资产负债表Assetsin€m.31-Dec-0931-Dec-08Cashandduefrombanks9,3469,826Interest-earningdepositswithbanks47,23364,739Centralbankfundssoldandsecurities6,8209,267purchasedunderresaleagreementsSecuritiesborrowed43,50935,022financialassetsatfairvaluethr
4、oughprofitorloss965,3201,623,811Financialassetsavailableforsale18,81924,835Equitymethodinvestments7,7882,242Loans258,105269,281Propertyandequipment2,7773,712Goodwillandotherintangibleassets10,1699,877Otherassets121,538137,829Assetsforcurrenttax2,0903,51
5、2Deferredtaxassets7,1508,470Totalassets1,500,6642,202,4235德意志银行－收益表StatementofIncomein€m.200920082007Interestandsimilarincome26,95354,54964,675Interestexpense14,49442,09655,826Netinterestincome12,45912,4538,849Provisionforcreditlosses2,6301,076612Netint
6、erestincomeafterprovisionforcredit9,82911,3778,237lossesCommissionsandfeeincome8,9119,74112,282Netgains(losses)onfinancialassets/liabilitiesatfairvaluethrough7,109-9,9927,175profitorlossNetgains(losses)onfinancialassets-403666793availableforsaleNetincom
7、e(loss)fromequitymethod5946353investmentsOtherincome(loss)-1836991,377Totalnoninterestincome15,4931,16021,9806二、风险定义及特征风险：对目标实现带来负面影响的可能性。❖风险是结果的不确定性➢未来状态1)、能否预知事件发生最终结果的概率分布✓可衡量的不确定性➢不确定性✓不可衡量的不确定性➢损失2)、能否预知？➢信息✓决策者的认知能力和所拥有的信息量✓事件本身的性质❖风险是结果对期望的偏离❖风险是
8、损失发生的可能性❖风险是受伤害或损失的危险7按照风险成因划分，主要风险类型有：❖信用风险：客户或交易对手违约或信用等级下降。✓各项信贷业务，本金和利息的收回。✓债券投资业务，由于发行主体信用等级下降，造成债券价格下跌。❖市场风险：利率、汇率、商品价格、股票价格等的不利变动。✓利率上升，导致投资的债券价格下跌。✓美元汇率下跌，导致持有的美元资产价值下跌。88❖以1笔1年期固定利率10%的贷款为例：✓1、若借款人信用等级下降✓2、若借款人违约，到期不偿还贷款
