金融集团全面风险管理体系架构研究.pdf

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1、入围文章《上海金融》创刊30周年征文"!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!"!!!!!!金融集团全面风险管理体系架构研究!!!!!!!!!!!!"!!!!!!!!!!!!!!!!!!"汪洋（上海国际集团有限公司,上海200002）摘要：随着竞争环境日趋复杂，金融集团面临的风险日益增多，建立科学的全面风险测度及防范机制，是现代金融集团风险管理发展的必然趋势。在对金融集团风险类别与风险特征分析的基础上，从金融集团全面风险管理的目标体系、风险评估和预警

2、体系、风险反应体系、风险管理职能体系、风险管理流程体系、风险管理报告体系、内部控制体系、风险管理信息系统体系等维度对金融集团企业全面风险管理系统框架的构建进行了深入阐述。关键词：金融集团；风险管理；全面风险管理系统中图分类号：F文献标识码：A文章编号：1006－1428(2010)010-0066-05Abstract:Withtheincreasingcomplexityofthecompetitiveenvironment,financialgroupfacesincreasingfi-nan

3、cialrisks.Itbecomesaninevitabletrendinthedevelopmentofmodernfinancialriskmanagementtoestablishascientificandcomprehensiveriskassessmentandpreventionmechanism.Basedontheanalysisofriskcategoriesandriskfeaturesoffinancialgroup,thearticleelaboratesontheco

4、nstructionofintegratedenterpriseriskmanagementsystemoffinancialgroupfromseveraldimensionssuchastargetsystem,riskassessmentandearlywarningsystems,riskresponsesystem,riskmanagementfunctionalsystem,riskmanagementprocesssystem,riskmanagementreport-ingsyst

5、em,internalcontrolsystem,riskmanagementinformationsystemandsoon.Keywords:FinancialGroup；RiskManagement；IntegratedEnterpriseRiskManagement一、金融体系变革中的全面风险管理概述架》用以指导全面风险管理的实践活动。全面风险管在金融全球化的国际背景下，2007年爆发的美理(EnterpriseRiskManagement，简称ERM)是在董事国次级抵押债务危机不仅在美国

6、引起轩然大波而且会的企业战略指导下，始终贯穿企业的各项经营管理殃及到其他国家的金融机构，并对全球金融体系和实中，用于识别、分析对企业可能产生不利影响的各类体经济产生了巨大的破坏性影响。多年的风险管理实潜在风险，并将其控制在企业的风险偏好之内，确保践告诉我们：一个金融集团公司内部不同部门或不同企业目标的实现。其主要要素有八个，即内部环境，目业务的风险，有的相互叠加放大，有的相互抵消减少，标设定，事件识别，风险评估，风险对策，控制活动，信风险因素复杂多变。金融企业集团不能仅仅从某个部息交流和监控。ER

7、M要求整个企业各职能部门、各条门，某项业务的角度考虑风险，必须根据风险组合的业务线都须从以上八个方面出发形成一套完整的流特点，从贯穿整个金融集团的角度全面来分析和管理程来管理风险。内部环境是对企业经营管理的内部因风险。素的集合，包括董事会和管理者的品德、素质与能力、1、COSO全面风险管理框架概述。经营观念、企业文化、规章制度、沟通机制等。然后，管2004年9月COSO委员会(CommitteeofSponsor-理者需要确定企业的战略目标、经营目标、报告目标ingOrganization)正式提

8、出了《全面风险管理—整合框和合规目标。接下来，企业需要对存在的潜在风险事收稿日期：2010-07-30作者简介：汪洋，男，经济学博士，上海国际集团博士后科研工作站博士后研究员。66《上海金融》创刊30周年征文入围文章件进行识别，区分积极和消极的影响因素。对产生消由于自身经营而产生的风险，还要面对由复杂的股权极影响的事件，企业要从发生的可能性和严重性两个关系及集团内企业的相互关联所引起的风险传递及角度进行评价分析，决定是承担风险以博取收益，还由于不良关联交易所导致的一系列特有风险。金