精工业企业会计综合实验—家乐公司

《精工业企业会计综合实验—家乐公司》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、工业企业会计综合实验（2005）——新会计制度版本第一部份企业基本信息一、账套信息四川省乐山市家乐装饰材料有限责任公司（简称家乐公司）成立于2002年1月，地址：乐山市西郊西城区万新路56号，2005年1月正式启用账套，账套号001，税号：514093862387652。企业属有限责任公司，主要从事销售计算机、打印机、传真机等的销售活动，记账本位币为人民币。对存货进行分类，对客户和供应商不进行分类，无外币核算业务。对数量、单价核算时小数位为2。 二、核算信息会计实行集中核算，各车间、部门只提供成本核算的原始资料。现金库存限额为3000元。证券交易通过商业银行“其他货币资金－存出投资款”核算

2、。该企业材料核算采用实际成本计价，实行账卡合一方式，各种材料明细账设在仓库，由仓库保管员和材料核算员共同登记。发出所用存货均采用全月一次加权平均法计算，发出成本采用倒挤方法，即将尾数误差挤入本月发出之中。共同耗用材料按强化木地板和中密度纤维板的完工产量及定额耗料进行分配。所有分配律保留四位小数，计算结果均保留两位小数，最后一种分配对象倒挤。强化木地板定额耗料：0.275立方／箱中密度纤维板定额耗料：0.25立方／张领用的包装物作为强化木地板的直接耗料计入成本。生产工人工资及制造费用均按两种产品完工产量及定额工时进行分配。强化木地板定额工时：14.4工时／箱中密度纤维板定额工时：12工时／张

3、共同耗用的水电费按两种产品的生产工人工资比例进行分配。坏账核算采用应收账款余额百分比法，年末按应收账款账面余额的5‰计提；其他费用采用直线法摊销。成本计算采用品种法。利润计算采用“账结法”，每月计算出利润总额并预交所得税，年终对所得税进行汇算清缴，假设无所得税计算调整项目。计算出全年净利润并进行分配。产品销售价格均为不含增值税价格，增值税率17％，城市维护建设税税率7％，教育费附加为3％，所得税率为33％。一般盈余公积的提取比例为10％，公益金为5％，并按净利润的40％对投资者分利。 三、编码规则会计科目编码级次：42222部门编码级次：12结算方式编码级次：12收发类别编码级次：12存货

4、分类编码级次：122 四、人员分工高正（编号001）：为账套主管，负责账套管理。文静（编号002）：软件操作员，负责现金、银行存款的日常收付核算工作。李德立（编号003）：软件操作员，负责有关凭证的审核、记账。王书（编号004）：软件操作员，负责总账、应收应付账款管理、采购管理、销售管理、库存商品和存货管理等制单工作。赵明山（编号005）：软件操作员，负责工资、固定资产、应收应付账款管理等工作第二部份系统初始设置 一、企业机构设置表1-1部门档案部门编码部门名称部门属性负责人1基本生产车间生产郑国化2辅助生产车间维修张爱3行政管理部门管理黄秋艳4销售部门销售丁逸飞表1-2职员档案编号职员姓

5、名所属部门职员属性编号职员姓名所属部门职员属性101郑国化基本生产车间主管303文静行政管理部门管理102徐　军基本生产车间管理304李德立行政管理部门管理103彭媛基本生产车间管理305王书行政管理部门管理201张爱辅助生产车间主管306赵明山行政管理部门管理301黄秋艳行政管理部门主管401丁逸飞销售部门主管302高正行政管理部门管理402王雷销售部门销售 二、往来单位信息表1-3供应商档案编号供应商名称简称纳税号开户银行银行账号地址电话001马边县林业开发公司马边林业公司519781100008075工行马边支行3187538971马边县城东街72号13502701362002616

6、735580529811建行西昌支行692132864413045230145西昌林业开发公司西昌林业公司西昌市创新路110号003甘孜州林业开发公司甘孜林业公司516113598002389工行通惠支行10300754826甘孜州新城南街北里1号13840015821客户档案编号客户名称简称纳税号开户银行银行账号地址电话001成都市西蓉装饰公司成都西蓉公司510182399385513工行锦城支行31588612567成都市浆洗街27号13319930125002成都兴达装饰公司成都兴达公司510228512387020工行建外支行52388652103成都市建外大街18号1301990

7、5642003成都双林装饰公司成都双林公司510258336041552工行西郊支行28533205136成都市翠芳西路108号13999730678表1-4三、存货信息1.初始设置(1)启动采购管理模块，设置以下参数：公共参数：存货无辅计量单位，允许零出库，无成套件管理，不固定换算率，无远程应用，存货分类，客户、供应商均不分类；业务范围：无受托代销业务，无外币业务，启用月份为1月。(2)启动销售管理模块，设置以下参数：