山东海化集团石化盐化一体化项目财务管理办法

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1、附件山东海化集团管理制度版本：2013-1发布范围：普发体系名称：财务管理编码：FC-01-15山东海化集团石化盐化一体化项目财务管理办法公司名称：山东海化集团有限公司批准人：韩星三批准依据：《山东海化集团内控制度体系管理办法》（CG-01-01）发布文号：海油鲁海化字〔2013〕101号发布日期：2013年5月29日生效日期：2013年5月29日目录1目的12适用范围13编制依据14释义15职责分工16管理要求27附则14山东海化集团石化盐化一体化项目财务管理办法1目的贯彻执行国家相关法律、法规；做好项目资金预算编制、执行、控制、监督和考核工作；严格控制建设成本，避免资金损

2、失和浪费，提高投资效益；细化会计核算，完成项目竣工财务决算。2适用范围山东海化集团石化盐化一体化项目组。3编制依据3.1《中华人民共和国会计法》，1999-10-31，全国人民代表大会常务委员会。3.2《企业会计准则》，2006-2-15，财政部。3.3《中国海洋石油总公司会计核算办法》，FC-01-01，2009，海油总公司。3.4《山东海化集团财务基本管理制度》，FC-01,2012,集团公司。3.5《山东海化集团会计基础工作规范》，FC-01-03,2012,集团公司。3.6《山东海化集团资金管理办法》，FC-01-04,2012，集团公司。4释义4.1集团公司指山东海

3、化集团有限公司。4.2项目组指石化盐化一体化项目组。4.3财务部指石化盐化一体化项目组财务部。5职责分工5.1组织机构a)财务部，负责工程项目从立项、可研、勘探、设计、工程建设、试车、竣工决算的财务管理和会计核算工作，按实际成本计价，实行独立核算；b)财务部设财务部经理岗、主管会计岗、会计核算A岗、会计核算B岗、资金管理岗、税务保险岗和出纳岗七个岗位。5.2工作职责a)制定项目组财务、统计等各项规章制度及相关工作计划；b)负责项目建设的财务管理和会计核算工作，按时编制项目建设的各种财务报告，按集团公司计划与发展部要求报送项目建设统计报表；c)建立项目会计核算体系，按工程费用编

4、码设立明细科目、明细账簿和会计报表，按WBS和项目概算设立单位工程项目，对项目进行总体核算和明细核算，并对相关经济业务实施会计监督；d)依据项目资金安排，筹划并具体执行融资方案，办理外汇和人民币贷款手续，并按项目工程进度筹措项目资金；e)编制月度、滚动及年度资金使用计划；f)负责银行账户、银行票据和印鉴的管理，确保项目资金的安全性、有效性和资金使用的合法性；g)审核承包商、供应商付款申请文件的合法性、合理性和真实性，同时审核签付程序及手续的正确性以及附件的完整性等，签署审核意见，并依据付款权限和程序提交付款权限人，按合同规定的方式支付工程款项；h)参与合同谈判和评标，拟订标书

5、、合同中的相关条款，如发票、保险、税务、担保、结算等；i)负责审查项目各类合同的付款程序、付款方式、税务、保险、担保、发票、结算、理赔等商务条款，负责承包商、供应商财务状况、财务资格审查；j)负责项目组税务、保险事务；k)协助项目组计划控制部的工程竣工结算工作，负责项目竣工财务决算工作；l)协助总公司的项目现场审计及相关部门对项目建设的财务检查；m)对生产准备项目组的经济业务进行财务管理和会计核算；n)参与项目管理的其他相关工作。6管理要求6.1会计科目和财务报告6.1.1会计科目执行集团公司统一的会计政策，依照集团公司财务管理要求，合理设置总账及明细科目。6.1.2财务报告

6、6.1.2.1财务报告是反映整个项目在建设期内项目组执行项目实施计划以及施工作业、施工管理和经济活动的重要总结资料。月、季、年度会计报告包括会计报表、会计报表附注和财务状况说明书。中期财务报告中的附注披露可适当简略。6.1.2.2对外提供的会计报表包括：资产负债表、现金流量表、存货表、在建工程表、待摊支出明细表、项目管理费明细表、生产准备明细表、减值准备明细表、应付账款明细表、其他应收款明细表、其他应付款明细表等。6.1.2.3会计报表附注包括：不符合基本会计假设的说明；重要会计政策和会计估计的说明；重要会计政策和会计估计变更的说明；或有事项的说明；资产负债表日后事项的说明；

7、重要资产转让及其出售的说明；其他重大事项的说明。6.1.2.4财务情况说明书包括：项目组基建基本情况；投资完成情况；预算执行情况；合同执行情况；对项目组现金流量有重大影响的其他事项。6.1.2.5财务月报应在月底最后一天前报出，年度财务会计报告，按决算通知规定的时间报出。6.2会计凭证和会计账簿6.2.1会计凭证是记录经济业务、明确经济责任的书面证明，是登记账簿的依据。会计凭证包括原始凭证和记账凭证。项目组每发生一笔经济业务，应取得或填写原始凭证，各种原始凭证必须内容真实、手续完备、数字准确。外来的原始