海化集团资产管理办法

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1、中国海油山东海化集团管理制度版本：2011-1发布范围：普发体系名称：财务管理编码：FC-01-13山东海化集团资产管理办法公司名称：山东海化集团有限公司批准人：韩星三批准依据：鲁海化字[2010]68号发布文号：鲁海化字[2011]80号发布日期：2011年4月2日生效日期：2011年4月2日财务管理内控制度体系-FC-01-13　　　山东海化集团资产管理办法目录1目的12适用范围13编制依据14释义15　资产管理的一般规定26　资产购置37　应收账款、预付账款及其他应收款管理38　存货管理49　固定资产管理510　证券投资管理611　无形资产管理712　资

2、产处置813制度建设1414　附则14财务管理内控制度体系-FC-01-13　　　山东海化集团资产管理办法山东海化集团资产管理办法1目的明确资产使用与管理的责权关系，规范、完善资产运作程序，提高资产营运效益，规避经营、投资风险，减少资产损失，确保资产安全完整和保值增值。2适用范围集团公司及所属单位。3编制依据3.1《中国海洋石油总公司财务管理制度》，FC－01，2009-1，总公司。3.2《山东海化集团有限公司财务基本管理制度》，FC-01，2010-1，鲁海化字［2010］88号。4释义4.1集团公司指山东海化集团有限公司。4.2　所属单位指集团公司所属的各

3、分公司、全资子公司、控股子公司及有实际控制力的前期项目。4.3　资产指各项应收款项、预付款项、短期投资、存货、固定资产、长期投资、无形资产及其他资产。4.4存货指外购的不属于固定资产的各项物资，包括原材料、备品备件、包装物、低值易耗品、周转材料、库存商品、委托加工物资、在途材料等。4.5固定资产指外购或自建的、使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营相关的设备、器具、工具等。4.6无形资产指所属单位山东海化集团第14页共20页财务管理内控制度体系-FC-01-13　　　山东海化集团资产管理办法所拥有的、不具有实物形态而能为使用者提供

4、某种权利的资产，包括专利权、商标权、专有技术权、著作权、土地使用权、特许经营权、商誉以及其他财产权利等。4.7资产处置行为指资产转让（包括资产变现、非货币性交易、清偿债务或用于对外投资）、资产捐赠、资产抵押和质押、资产报废、资产损失的核销等。4.8资产处置的范围指应收款项、预付款项、存货、固定资产、长期投资、在建工程、无形资产及其他资产等的处置。4.9　限额指单项资产原值10万元或净值5万元。5　资产管理的一般规定5.1　资产管理的事项包括：资产购买、资产实物管理、资产评估和资产处置。5.2　资产管理工作的主要任务：a)行使资产所有权管理的职能，保卫资产权益不

5、受损害；b)管理资产，维护资产的完整，防止资产的流失；c)推动资产合理流动、优化配置，提高资产的管理水平和经济效益，逐步建立新型的资产管理体制和方法。5.3　财务部门归口负责资产的价值管理；生产或装备等部门为资产的实物归口管理部门，负责资产实物管理和技术监督，有责任及时就资产实物的存续状态和变动情况通知财务部门，财务部门要定期向生产或装备等部门了解资产的实物状况，以便依据需要及时调整资产价值。5.4　海化集团财务部是集团公司资产价值管理的职能部门，主要职责：a)规范和监督各所属单位资产价值管理工作，推动资产价值管理与实物管理工作的衔接，确保各所属单位资产账实相

6、符；b)指导和规范各所属单位资产管理业务流程，使各单位资产购置、日常管理、处置等行为处于规范的内控程序之中，防止资产的流失、浪费和低效运行；c)作为牵头部门，在集团范围内定期开展资产清查工作；d)对限额以上资产的处置进行审核或审批。山东海化集团第14页共20页财务管理内控制度体系-FC-01-13　　　山东海化集团资产管理办法5.5　资产的实物归口管理部门：生产运行部负责设备的实物归口管理，信息部负责电子设备的技术支持与服务鉴定，党政办公室负责车辆的实物归口管理，工程部负责土地、房屋、构筑物的实物归口管理。实物归口管理部门的职责：a)规范和监督各所属单位资产实

7、物管理工作，保证各所属单位资产账实相符；b)对所属单位资产转让、报废进行技术鉴定与审核；c)　配合财务部门进行资产清查；d)　归口管理的资产发生调拨、转让、报废等变动时及时通知财务部门；e)对所属单位限额以上资产的处置进行审核，对炼化事业部有限额规定的资产处置行文报批。6　资产购置6.1　任何资产的购置必须经过有效审批。a)任何资产购置都须纳入年度生产建设计划，计划外项目须履行预算追加程序，需要立项审批的，应依照相关规定履行立项审批程序。其中，实行报批采办的资产按《山东海化集团有限公司采办管理规定》执行，经集团公司批准后方可履行相关决策程序。b)在年度生产建设

8、计划范围内，单位各项资产购置须经有明确